Приложение 11.
Выдержки из специального доклада Международной торговой палаты,
Бюро по расследованию коммерческих преступлений
"Аферы с инструментами первоклассных банков (Афера века)"

Предисловие

Впервые идея обмана под названием “инструменты первоклассных банков” появилась в конце 60-х годов.

Первый специальный доклад Бюро по расследованию коммерческих преступлений Международной торговой палаты о мошенничествах с “инструментами первоклассных банков” (Prime Bank Instruments) был опубликован 10 января 1994 года, что явилось прямой реакцией на преступление, которое разрастается со скоростью эпидемии и представляет собой мошеннические действия, в основе которых лежат документы, не имеющие никакой ценности, называемые “инструментами первоклассных банков” и используемые для изъятия денежных средств у поддавшихся на эту уловку по всему миру.

Этот доклад способствовал росту осознания характера такого рода мошенничества и предупреждению афер, в результате которых люди лишались многих миллионов долларов. В то же время он заставил мошенников изменить свои методы. В связи с этим возникла срочная необходимость в подготовке дополненного отчета, который мы без всякого сомнения решили назвать “аферой века”, так как описанные в нем действия, направленные на незаконное присвоение капиталов, сегодня получают все более широкое распространение на международных рынках.

Практически невозможно выразить в цифрах те суммы, которые были потеряны в результате этих мошеннических операций. Тем не менее можно привести некоторые из них. Так, по оценке Бундескриминаламт — федерального криминального бюро Германии, в результате мошеннических действий или недобросовестных инвестиционных рекомендаций, граждане Германии ежегодно лишаются примерно 40 миллиардов марок. В США за последние три года Комиссия по ценным бумагам и биржевым операциям возбудила 35 дел против лиц, связанных с мошенническими схемами “инструментов первоклассных банков”. По неофициальной информации ФБР общий убыток в результате примерно ста случаев мошенничества с инвестициями, расследованных им с 1987 года, составляет более 350 миллионов долларов США.

Эти цифры, по всей видимости, должны быть намного выше. Опыт Бюро по расследованию коммерческих преступлений показывает, что во всем мире только 10% случаев мошенничества становятся известны правоохранительным органам.

В настоящем докладе описываются появившиеся в последнее время варианты мошенничества с “инструментами первоклассных банков” и приводится перечень “сигналов опасности”, которые должны быть хорошо известны инвесторам и финансовым учреждениям во избежание обмана.

1. Введение

1.1. В основе мошеннической схемы “инструментов первоклассных банков” лежат торговые операции с инструментами, якобы выпущенными банками. Резервные аккредитивы, гарантии и долговые обязательства первоклассных банков (Standby Letters of Credit, Prime Bank Guarantees and Prime Bank Notes) — вот три наиболее распространенных типа обмана, обычно известных как “инструменты первоклассных банков”.

1.2. Ниже приводятся типичные характерные признаки этих афер:

• “высокая рентабельность”;
• “полное отсутствие рисков”;
• “быстрое получение фондирования”;
• “отсутствие комиссии при заключении сделки” (no up-front fee);
• “отсутствие необходимости погашения”;
• “операция типа “банк-банку” (bank-to-bank transaction);
• “наличие одобрения со стороны банков, Федеральной резервной системы США и других международных организаций”, например, Международной торговой палаты, Международного валютного фонда или Организации Объединенных Наций;
• “чрезвычайная секретность”.

1.3. Мошенники, использующие схему “инструментов первоклассных банков”, в основном находят свои жертвы по двум категориям: это инвесторы, ищущие удобную возможность вложить свои деньги, и те, кто нуждается в кредитах. Инвесторам объявляется, что они могут приобрести инструменты первоклассных банков со скидкой и очень быстро получить существенную прибыль. В качестве инвестиционных схем предлагаются “возобновляемые программы” (Roll Programmes), составленные с целью получения инвестором значительной прибыли в короткие сроки. Жертвами такого типа “инструментов первоклассных банков” зачастую являются как законопослушные организации, так и состоятельные граждане, стремящиеся к получению более высоких процентов от вложенных ими средств. Среди недавних жертв такого обмана были Армия Спасения Великобритании, правительство Республики Науру, Национальный Совет Церквей Христа (США) и Чикагский департамент жилья в США.

1.4. В реальности, желающие получить кредит с использованием схемы “инструментов первоклассных банков” становятся потенциальными жертвами мошенничества, связанного с авансовой выплатой комиссионных. Средства жертвы, которые согласно заверениям, хранятся в полной безопасности на специальном блокированном счете (escrow account), на самом деле используются мошенником.

Зачастую средства через “доверенное лицо” (attorney) передаются “держателю генерального залога” (Master Collateral Holder) на основании получения “обязательства предоставления фондирования” (Funding Commitement), “письма о намерении” (Letter of Intent) или другого ничего не стоящего документа, якобы отвечающего требованиям соглашения. Этот вид обмана не нов, но его масштабы все больше разрастаются.

1.5. Сегодня мошенники нечасто используют такие термины как “гарантии и обязательства первоклассных банков” .или не всегда понятные “резервные аккредитивы”. Вместо них они используют такие банковские инструменты, которые на самом деле существуют на финансовом рынке, как, например, “казначейские векселя” (Treasury Bills), “облигации” (Bonds), “депозитные сертификаты” (Certificates of Deposits), “аккредитивы” (Letters of Credit), “переводные векселя” (Bills of Exchange) и т.д. Использование таких законных наименований в мошеннической схеме открывает перед обманщиками новые перспективы. Тем не менее, при более близком рассмотрении, мошеннический характер сделки можно так же легко распознать, как и раньше.

Мошеннические операции с “инструментами первоклассных банков” получили распространение на всех континентах. Этот вопрос больше не относится к чисто национальной проблеме. Мошенничество, легко перешагивающее через государственные границы, должно получить должный отпор на международном уровне.

2. Примеры.

2.2. Banka Bohemia a.s.

2.2.1. 31 марта 1994 года Чешский Национальный Банк назначил администратора по ликвидации Banka Bohemia a.s. в связи с выпуском “гарантий первоклассных банков” на общую сумму 1,2 миллиарда долларов США. Они были выпущены 14 июля 1993 года со сроком погашения до 15 июля 2003 года.

2.2.2. Одиннадцать из этих “гарантий первоклассных банков” на сумму 17.840.000 долларов США Banka Bohemia a.s. выслал своему банку-корреспонденту в Нью-Йорке с распоряжением о передаче их калифорнийской корпорации после получения суммы в 2 миллиона долларов США. Так или иначе, калифорнийская фирма не выплатила этих денег, а банк в Нью-Йорке отказался выполнить данное поручение.

2.2.3. В октябре 1993 года в Boston Private Bank & Trust, г. Бостон, США были открыты два счета для получения платежей от ожидаемой продажи обязательств Banka Bohemia. Клиент, открывший счета, обратился в банк с просьбой о взятии этих бумаг на ответственное хранение, пообещав выплатить за это 10.000 долларов США.

2.2.4. 30 декабря 1993 года 7,98 миллионов долларов США были переведены на счет Boston Private & Trust в обмен на “гарантии первоклассных банков” в сумме 12 миллионов долларов. США. Эти деньги принадлежали фонду страхования здоровья Национального Совета Церквей Христа в США.

У агента, действовавшего от имени Национального Совета Церквей Христа, возникли подозрения в отношении бумаг, полученных от “третьестепенного чешского банка”. Согласно его утверждениям, ему были обещаны обязательства, выпущенные Chemical Bank или National Westminster Bank. Тогда агент связался с несколькими организациями в США, включая Комиссию по ценным бумагам и биржевым операциям, которая, в свою очередь, передала эту информацию Чешскому Национальному Банку.

2.2.5. Чешский Национальный Банк заявил, что гарантии были подписаны уполномоченными лицами Banka Bohemia, но не были зарегистрированы в банке. Выпуск таких гарантий противоречит чешским правилам валютного контроля, более того, Banka Bohemia.He имеет лицензии на выпуск этих гарантий. Два заместителя председателя банка, чьи подписи стояли на гарантиях, были уволены. 12 апреля 1994 года администрация этого пражского банка распространила просьбу ко всем держателям бумаг Banka Bohemia связаться с ней.

2.2.6. Banka Bohemia a.s. был основан в январе 1991 года с капиталом 50 миллионов чешских крон (примерно 1,7 миллиона долларов США). В 1993 году банк в поисках возможностей долгосрочного привлечения иностранного капитала вышел на “финансовых консультантов”, которые убедили руководство банка в том, что они могут помочь в этом деле путем выпуска “гарантий первоклассных банков”. По иронии судьбы, Banka Bohemia так и не получил никаких денег от реализации этих гарантий. Сумма в 1,98 миллиона долларов США, выплаченная национальным Советом Церквей Христа, разошлась по различным банковским счетам в США и Европе, контролируемым “финансовыми консультантами”.

2.2.7. В начале 1995 года Национальному Совету Церквей Христа удалось вернуть 5 миллионов долларов США через английский суд, и в настоящее время предпринимаются дальнейшие попытки взыскать остальную часть потерь через окружной суд в штате Массачусетс, США.

2.3. Garantie Mutuelle des Fonctionnares (G.M.F.)

2.3.1. Во Франции те же проблемы. В 1993 году некий Морис Сарфа-ти был выслан во Францию из Соединенных Штатов за участие в мошеннических инвестиционных схемах с использованием “Гарантий первоклассных банков”. В результате этого обмана 200 инвесторов потеряли 30 миллионов французских франков. По заявлению официальных лиц, расследовавших дело по обвинению Сарфати, ежегодные потери во Франции в связи с подобного рода махинациями составляют 300 миллионов французских франков.

2.3.2. Эта цифра могла бы быть намного большей, если принимать во внимание обман, связанный с Garantie Mutuelle des Fonctionnaries. Из документов, представленных в Бюро, явствует, что 18 января 1994 года компания выпустила 10 “резервных аккредитивов по форме 3034” на общую сумму один миллиард долларов США в пользу National Security Bank Ltd в Республике Вануату (Океания).

2.3.3. Безусловный, безотзывный, переводный и подтвержденный “аккредитив по форме 3034”, со сроком погашения через три года и один день с момента открытия, был подчинен Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов, редакция 1983 года, Международной торговой палаты. Резервные аккредитивы были подписаны президентом G.M.F., который вышел в отставку в марте 1994 года.

2.3.4. По сообщениям прессы, президент намеревался реализовать убыточную недвижимость компании. Резервные аккредитивы должны были предлагаться в качестве обеспечения инвесторам, желавшим приобрести эту недвижимость. Впоследствии компания заявила о том, что эти резервные аккредитивы фальшивые. Полиция Франции занимается расследованием дела.

2.4. Гарантии правительства Островов Кука

2.4.1. В сентябре 1994 года Национальный Комитет Международной торговой палаты в Великобритании получил от “финансового консультанта” копию гарантии, выданной на Островах Кука. Гарантия была выдана 9 сентября 1994 года и подписана от имени Ее Величества Королевы сэром Джеффри Генри, министром финансов. В гарантии говорилось:

“Ее Величество Королева, от имени правительства Островов Кука, действующая через министра финансов сэра Джеффри Генри, настоящим обязуется по первому требованию выплатить компании Hanworth Securities Limited, официально зарегистрированной на Западном Самоа, сумму в сто миллионов долларов США (US$ 100.000.000, включая сумму основного долга, проценты и другие платежи, после получения Вашего распоряжения о выплате, срок которой в Вашу пользу наступает 10 сентября 1995 года, за вычетом всех платежей, соответственно произведенных нами ранее.

Наше обязательство остается в сипе до 25 сентября 1995 года. В случае неполучения нами Вашего подтверждения и распоряжения о выплате на вышеуказанную дату или до ее наступления, срок действия сего истекает автоматически и полностью.

Настоящая гарантия должна быть представлена к платежу в Правительственное казначейство, г. Аваруа, Раротонга, Острова Кука.

Настоящая гарантия подчинена Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов Международной торговой палаты, редакция 1983 года, публикация № 55.

Настоящая гарантия регулируется в соответствии с законами Англии.

Настоящая гарантия является переводной, уступаемой и делимой”.

2.4.2. Посредник, который обратился в Международную торговую палату Великобритании с целью получения средств по этой гарантии, был явно разочарован отказом на том основании, что данный документ “не соответствует положениям Унифицированных правил и обычаев документарных аккредитивов Международной торговой палаты, публикация № 500”. Тем не менее, несмотря на сообщение Международной торговой палаты, по всей вероятности, было выдано еще несколько гарантий такого рода.

2.4.3. 19 февраля 1995 года это дело получило огласку после статьи, опубликованной в газете “The Observer”. Впоследствии правительство Островов Кука объявило о том, что данные гарантии были аннулированы с декабря 1994 года.

2.4.4. Правительство Островов Кука выдало эти гарантии с плохо сформулированным текстом, поддавшись на уговоры определенных лиц из США, которые были представлены ему старшим партнером новозеландской респектабельной адвокатской конторы. 2 июня 1995 года новозеландский Департамент по борьбе с крупномасштабным мошенничеством выпустил пресс-релиз, посвященный гарантиям правительства Островов Кука. В этом релизе говорится:

1. В основе схемы этих гарантий было стремление правительства Островов Кука принять участие в операциях на рынке, который имеет различные наименования, но который, возможно, лучше всего соответствует определению рынка инструментов необеспеченных долговых обязательств банков (Bank Debenture Instrument Market).
2. Правительство Островов Кука было уверено, что оно имело право выдать гарантии в пользу полностью принадлежащей ему компании; такие гарантии могли бы якобы вырасти в цене до 70% от их номинальной стоимости.
3. Были задействованы дополнительные схемы, цель которых заключалась в обеспечении невозможности предъявления гарантии к оплате. Планировалось, что несмотря на то, что эти гарантии фактически были без права регресса, правительство Островов Кука будет участвовать в операциях рынка необеспеченных долговых обязательств и заработает на этом значительную прибыль, рассчитываемую как процент от увеличивающейся стоимости обязательства на месячной или недельной основе.
4. Детали предложения со временем изменялись, и, наконец, было открыто три партии аккредитивов. Аккредитивы под номера 11 и 12 были открыты в мае 1994 года, 13-17 — в сентябре 1994 года и 18-22 — в октябре 1994 года.
5. Эти предложения можно проиллюстрировать примером третьей партии гарантий, которая имела номера от 18 до 22, в пользу Hanworth Securities Limited — компании, зарегистрированной на Багамах и полностью принадлежащей правительству Островов Кука. Для обеспечения невозможности предъявления гарантий к оплате были задействованы специальные схемы.
6. Правительство Островов Кука рассчитывало, что эти гарантии будут оценены в размере 10% от номинала (350 миллионов долларов США) путем операций на рынке необеспеченных долговых обязательств, а компания Hanworth станет получать доход в размере 6% в неделю от этой суммы. В этом случае, за 40 недель Острова Кука без всякого риска могли бы, по их расчетам, заработать 840 миллионов долларов США.
7. Все ведущие финансовые учреждения утверждают, что не существует такого рынка необеспеченных долговых обязательств, где можно было бы без риска иметь столь значительные прибыли. Это соответствует здравому смыслу. К тому же это подтверждается консультациями, которые мы проводили с нашими зарубежными партнерами.

2.4.5. В пресс-релизе говорится, что, по мнению Департамента по борьбе с крупномасштабным мошенничеством, некоторые лица или, по крайней мере, те из участников этой схемы, кто обосновался в северном полушарии, на самом деле являются мошенниками, но Департамент не может ничего предпринять по отношению к ним в связи с тем, что эти лица, во-первых, официально там не проживают и, во-вторых, не подпадают под его юрисдикцию. Департамент полагает, что документы были специально оформлены таким образом, чтобы их можно было использовать в незаконных целях, имеющих отношение к мошенническим операциям с “инструментами первоклассных банков”. Таким образом, несколько участников, включая правительство Островов Кука, были подвергнуты риску значительных финансовых потерь.

2.4.6. Согласно расследованию Департамента по борьбе с крупномасштабным мошенничеством, новозеландский юрист, правительство Островов Кука и их представители, по всей видимости, действовали, как им казалось, в лучших интересах правительства Островов Кука. Департамент заявил, что он не намерен предъявлять какого-либо обвинения по делу, связанному с этими гарантиями.

2.8. Шведское дело

2.8.1. 24 августа 1994 года два шведских гражданина вылетели ранним рейсом из Стокгольма в лондонский аэропорт Гатвик. У них на руках был резервный аккредитив, открытый шведским банком. Резервный аккредитив был открыт 23 августа 1993 года и имел следующий текст:

“Мы Банк .... Стокгольм, Швеция, настоящим открываем безотзывный переводный аккредитив в пользу фирмы .... Борнмут, Англия, номинальной стоимостью пятьдесят миллионов долларов США ($50.000.000), раскрываемый против тратты бенефициара согласно дате погашения.

Настоящий аккредитив является делимым, переводным и уступаемым (assignable) без необходимости представления его нам и без оплаты комиссии за перевод.

Тратта, выданная в рамках настоящего аккредитива, должна содержать следующую надпись на лицевой стороне: “Выдана по ... аккредитиву № 8647539-L/C, 23 августа 1993 года”.

Сумма тратты, выданной в рамках настоящего аккредитива, должна быть, — после соответствующих переговоров, — индоссирована, и предоставление любой такой тратты будет являться гарантией со стороны банка-негоцианта в том, что индоссирование было совершено.

Настоящим мы подтверждаем трассантам, индоссантам и всем добросовестным держателям тратт, выданных в соответствии с условиями настоящего аккредитива, что эти тратты будут соответствующим образом оплачены против должного представления нам на дату их погашения.

Настоящий аккредитив подчинен Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов Международной торговой палаты, публикация № 400, за исключением случаев, когда контекстом предусмотрено иное.

2.8.2. Передав резервный аккредитив представителю борнмутской компании, оба шведа ближайшим рейсом вернулись в Стокгольм. На следующий день, в 10 часов утра этот представитель обратился в небольшое отделение американского инвестиционного банка, расположенного в лондонском Уэст-Энде, с просьбой о проверке аккредитива. Секретарь лондонского банка позвонила в шведский банк, где трубку поднял служащий банка, чья подпись стояла на резервном аккредитиве. Была поднята тревога, и таким образом обман был раскрыт.

2.8.3. Очевидно, что в этом случае шведские мошенники, доставившие аккредитив в Лондон, не догадались снабдить его важнейшим условием: “Данный резервный аккредитив может быть проверен только после 25 августа 1993 года”. 7 ноября 1994 года они были приговорены к четырем и пяти годам тюремного заключения за участие в мошеннической операции.

2.8.4. Шведская полиция, занимавшаяся этим расследованием, исходила из того, что этот резервный аккредитив и инвойс были исполнены на фирменном бланке шведского банка. Подписи двух директоров банка были скопированы с альбома образцов подписей банка, к тому же оба документа были с печатью банка. По мнению полиции, эти бланки были украдены в одном из отделений банка. Расследование раскрыло сложную и хорошо просчитанную схему, в которой было задействовано множество людей и компаний вне Швеции, нити к которым тянутся в первую очередь в США и Великобританию.

2.8.5. Особый интерес в этом деле представляет то, что было выбрано именно это отделение американского инвестиционного банка. Впоследствии оно было закрыто. Это отделение не имело доступа к каналам тестированного телекса или СВИФТ и поэтому проверить данный инструмент не могло. Секретарь не обладала достаточным опытом обработки документации и операций такого рода. Шведский банк едва избежал потенциального убытка на сумму 50 миллионов долларов США. По заявлению офицера, проводившего расследование, это была великолепно построенная мошенническая схема.

2.9. Аресты в Китае

2.9.1. В июле 1993 года два американских гражданина китайского происхождения были арестованы в Китае Общественным бюро безопасности за незаконное получение 200 резервных аккредитивов номинальной стоимостью 10 миллионов долларов США в отделении Сельскохозяйственного банка Китая города Хебей. Все 200 аккредитивов были арестованы полицией в Великобритании. Девять находились в обращении в США и странах Карибского региона и три — в Швейцарии. В мае 1994 года оба китайца были приговорены к тюремному заключению на 20 и 14 лет соответственно. Два банковских служащих, участвовавших в операции, получили 11 и 19 лет тюремного заключения.

2.9.2. В апреле 1994 года три иностранца китайского происхождения из Гонконга и Соединенных Штатов были арестованы в Харбине, Северный Китай, за попытку обмануть Народный строительный банк Китая на один миллиард долларов. Они якобы убедили руководителя отделения банка в Харбине подписать шесть депозитных сертификатов, которые они привезли с собой в Китай. Руководителю было сказано, что эти депозитные сертификаты не имеют силы до момента перевода средств из банков Австралии.

2.9.3. Далее сообщалось, что эта троица подговорила генерального директора фирмы в Харбине, занимающейся мойкой автомашин, выступавшего в качестве бенефициара по этим сертификатам, приобрести аппарат телексной связи и подстроить “телексную квитанцию” (answerback) аппарата под аббревиатуру наименования отделения № 2 этого китайского банка. Затем телексы с текстом шести поддельных депозитных сертификатов были посланы двум австралийским банкам якобы от Народного строительного банка Китая.

2.9.4. Трое мошенников были задержаны с предъявлением обвинения в мошенничестве Национальным бюро безопасности в Харбине. Тем не менее власти Китая не могут привлечь к ответственности других участников операции. По информации, имеющейся в распоряжении Бюро, эти трое были посланы в Китай кем-то из США и Европы. Они были не одни и являлись частью организации. В 1995 году адвокат с севера Франции, доверенное лицо Regional Bar Association, был отправлен в тюрьму. Его обвинили в использовании 600.000 долларов США, которые принадлежали Regional Bar Association, для инвестиций по схеме “инструментов первоклассных банков”. Похоже, что в описанном выше деле участвовала одна и та же группа.

2.9.5. Стало известно, что один из обвиняемых подписался на издание “Collateral Bulletin Board”, предлагающее готовые формы документов, и получил форму депозитного сертификата, посланную ему по факсу этим изданием, которое предлагает более 70 различных действующих форм документов и контрактов. Просто набрав номер телефона в США, подписчики могут здесь получить стандартные тексты гарантий, депозитных сертификатов, казначейских векселей и т.п. Человек, владеющий этим изданием, известен под именем Джон Доу (John Dow).

В конце 1994 года в своем интервью репортеру из Bloomberg Business News он заявил, что не видит ничего предосудительного в предоставлении подобных стандартных форм своим подписчикам и что Джон Доу — его настоящее имя.

3. Причины роста мошеннических операций с “инструментами первоклассных банков”

3.1. С точки зрения мошенников, такие операции довольно успешны прежде всего потому, что их жертвы не способны или не хотят задавать те вопросы, которые они должны задать перед тем, как подписать обязательство. Потенциальные жертвы боятся показать свою некомпетентность или недостаток понимания механизма операции.

3.2. Мошенникам довольно просто находить свои жертвы среди людей, находящихся под давлением обстоятельств и отчаянно нуждающихся в финансовой поддержке своего дела. Еще больше таких людей среди тех, кто вышел в отставку и ищет возможности получения более высокого дохода от инвестиций, которые обещают им агенты “инструментов первоклассных банков”.

3.3. Успех вовлечения в мошенническую операцию с “инструментами первоклассных банков” основывается на ее правдоподобии. Этому могут способствовать банки или брокерские компании, которые недостаточно тщательно подходят к проверке таких схем. Мошенники добиваются большей убедительности, используя юридические фирмы, которые помогают им открывать банковские счета. Такие счета неизменным образом открываются на небольшую сумму с обещанием екорого и крупного их пополнения.

3.4. Обычной чертой организации мошеннической операции с “инструментами первоклассных банков” является поиск юриста, уже работающего на мошенников, который заверит жертву, что ее деньги будут инвестированы в совершенно безопасную схему. Эти юристы работают за определенную мзду, предавая свою профессию. Многие жертвы заманиваются ложными заверениями в безопасности, даваемые юристом, который утверждает, что он (она) в курсе существования таких программ и не сомневается в финансовой состоятельности участвующих сторон.

3.5. Фальшивые финансовые заключения, которые готовятся дипломированными аудиторами, — вот еще один из методов, используемых мошенниками для обмана своих жертв. Эти аудиторы, представляющие обычно небольшую фирму, предоставляют балансы, где показаны офшорные предприятия с капиталом и активами, превышающими миллиарды долларов. Они работают рука об руку с мошенниками для придания операции большего правдоподобия.

3.6. Частные лица в своих поисках дополнительных средств постоянно заманиваются рекламными объявлениями, предлагающими гарантии первоклассных банков (Prime Bank Guarantees), блокированные фонды (Blocked Funds), высокодоходные инвестиционные возможности (High Yield Investment Opportunities) и т.п., публикуемые на страницах деловых и финансовых изданий. Такая безответственная реклама придает еще большую достоверность мошенническим предложениям, завлекая “агнцев на заклание” по всему миру.

3.7. Всем известно, что предупреждение болезни более действенно, чем само лечение. Тем не менее существующие законы не следуют этой концепции. Зачастую правоохранительные органы, имея на руках серьезные улики, не в состоянии принять соответствующие меры по отношению к тем, кто занимается мошенническими операциями с “инструментами первоклассных банков”, потому что сами жертвы остаются в тени. Типичным примером является арест пяти человек в лондонском отеле в ноябре 1994 года. Полиции стало известно об использовании ими мошеннических инструментов, куда входили депозитные сертификаты, переводные векселя, золотые сертификаты и т.п. на общую номинальную стоимость 20 миллиардов долларов США. В сентябре 1995 года постановлением суда разбирательство в отношении этих пяти человек было прекращено на том основании, что никто из жертв не обратился в полицию с официальным заявлением. Отсутствие заявлений жертв создает серьезные препятствия для правоохранительных органов, стремящихся к более активным действиям в борьбе против мошенников.

3.8. Очевидно, что мошенники знают, как в полной мере использовать сложившуюся ситуацию. Не так давно имел место случай, когда преподаватель из Германии вложил все свои сбережения в схему, которая якобы гарантировала ему еженедельную прибыль в 25%. Обещанных процентов, однако, не поступало, и он потребовал возвратить вложенные деньги. Тогда те, кто принял эти средства, стали вести себя чрезвычайно агрессивно. “Хозяева схемы” заявили ему, что не могут вернуть деньги, потому что они не уверены в их законном происхождении и что они обратились с соответствующим запросом в судебные инстанции США. Такая тактика показывает, что мошенники — мастера манипуляции, готовые использовать в своих мошеннических целях даже закон.

3.10. Мошеннические операции с “инструментами первоклассных банков” получили глобальное распространение. В то время как правоохранительные органы сталкиваются с трансграничными препятствиями, мошенники чувствуют себя довольно вольготно. Даже после того как уголовное дело будет заведено, потребуется еще два или три года прежде чем оно будет принято на рассмотрение в суде. Обвиняемые могут продолжать заниматься своим делом, и остановить их очень трудно.

3.11. В последнее время мошенники стали вводить в практику угрозы привлечения к ответственности за клевету по отношению к ним. Против полиции могут быть применены санкции за незаконный арест в случае отсутствия адекватных доказательств вины подозреваемого. Самих мошенников все это мало волнует: даже находясь за решеткой, они будут настаивать на своем.

4. Поиск правды

4.1. “Инструменты первоклассных банков” существуют благодаря очень простому мифу, созданному мошенниками. Согласно этому мифу, чрезвычайно доходные операции по торговле “инструментами первоклассных банков” имеют место с незапамятных времен, и банки вместе с правительственными учреждениями принимают в этом участие.

4.2. В нашем специальном докладе в 1994 году, посвященном мошенничеству с “инструментами первоклассных банков”, мы уже говорили о характере схем с использованием купли и продажи резервных аккредитивов и гарантий первоклассных банков. Дело в том, что банки не выпускают эти инструменты для инвестиционных целей, и вторичного рынка для операций по ним с целью получения прибыли просто не существует.

4.6. Аккредитивы представляют собой банковские инструменты, которые выпускаются банками для содействия международной торговле. Глупо даже предполагать, что аккредитивы можно приобретать со значительной скидкой, и наивно думать, что банки используют аккредитивы своих клиентов для инвестиционных целей.

4.9. В последнее время мы являемся свидетелями того, что мошенники в своих инвестиционных программах вместо резервных аккредитивов, гарантий и долговых обязательств первоклассных банков используют менее спорные термины, такие как банковские обязательства (Bank Debentures), депозитные сертификаты (Certificates of Deposit), казначейские векселя (Treasury Bills), тратты (Drafts) и переводные векселя (Bills of Exchange). Все они представляют собой различные формы обязательств, выпущенных банками, правительствами и корпорациями. Эти инструменты являются обязательством эмитента произвести платеж на определенных условиях. Выпуск и погашение этих инструментов производится в соответствии с определенными юридическими нормами. Несмотря на то, что все формы обязательств, выпущенные коммерческими и центральными банками, могут быть задействованы в международных торговых операциях, они не являются безрисковыми финансовыми инструментами, приносящими большие прибыли. Стоимость этих инструментов непосредственно зависит от экономической и политической стабильности их эмитентов.

4.10. Потенциальным жертвам доказывают, что огромные прибыли можно получить от участия в арбитражных сделках или сделках типа “bridging”. Но “инструменты первоклассных банков” — это не те “коммерческие бумаги”, которые могут использоваться в таких торговых операциях, хотя мошенники и настаивают на том, что использование “инструментов первоклассных банков” является “рыночной новацией”.

4.11. Бреттон-Вудское соглашение — одна из “исторических ссылок”, часто используемых мошенниками в своих попытках оправдать существование рынка “инструментов первоклассных банков”.

4.15. Некоторые мошенники прикрываются именем Организации Объединенных Наций для продвижения своих продуктов. Инвестор с Дальнего Востока вложил 200.000 долларов США в программу, называемую “C.O.D.E.X.E. — Comite pour le Developpement et ('Expansion des Etats”, после того как его убедили, что эта инвестиционная программа спонсируется комитетом, работающим от имени и по поручению ООН с целью сбора средств для оказания помощи развивающимся странам. Эти деньги должны были аккумулироваться на “торговом счете” (trading account) с назначением управляющего программой. Была обещана прибыль в размере 192% годовых. Здравый смысл подсказывает, что если бы такая программа существовала, с ее помощью можно было бы легко решить проблему огромного бюджетного дефицита ООН.

4.16. Федеральная резервная система (ФРС) США также находится в списке организаций, имя которых используется в мошеннических схемах.

4.17. Еще одна ложь, которую используют мошенники, заключается в том, что Федеральная резервная система США якобы выдает лицензии ограниченному числу залогодержателей (Master Collateral Commitment— MCC — Holders) для участия в таких программах. Они утверждают, что число этих залогодержателей очень ограничено и все они имеют свой конфиденциальный регистрационный номер ФРС. Утверждается, что раскрытие этих номеров может произойти только при строго определенных условиях.

4.18. 29 марта 1994 года г-н М.Д.К. Фут, глава Управления по контролю за банковской деятельностью Банка Англии, разослал циркуляр всем уполномоченным учреждениям Великобритании, в котором говорилось:

“В Банк продолжают поступать сведения о сложных, потенциально мошеннических схемах, якобы обладающих привлекательными возможностями дешевого фондирования или высокорентабельного инвестирования на основании предполагаемого доступа к финансовым инструментам, которые именуются “долговыми обязательствами первоклассных банков”, “гарантиями первоклассных банков” или “резервными аккредитивами первоклассных банков”. Перед тем, как назвать такой “первоклассный банк”, посредники, предлагающие эти схемы, зачастую просят произвести авансовый платеж. В ряде случаев о факте использования имени уважаемого банка неизвестно самому этому банку”.

4.20. Еще одно предупреждение было сделано Банком Англии 4 декабря 1995 года. В нем говорится:

“В последнее время Банк Англии получает запросы как от общественности, так и от финансовых учреждений Великобритании и из-за рубежа в отношении законности и подлинности копий документов, якобы являющихся банковскими депозитными сертификатами, дено-минированными в долларах США. Часто суммы, указанные в этих документах, превышают один миллиард долларов США, а владельцами депозитов называются хорошо известные политики международного уровня, президенты или члены королевской семьи. Такие документы озаглавлены следующим образом:

ОБЛИГАЦИОННЫЙ СЕРТИФИКАТ БАНК АНГЛИИ МЕЖДУНАРОДНЫЙ ДЕПОЗИТНЫЙ СЕРТИФИКАТ

4.21. Банк Англии предупреждает: “эти документы, зачастую сопровождающиеся другой документацией “официального” характера со ссылкой на Банк Англии, являются мошенническими, поэтому при общении с лицами, ссыпающимися на них, следует проявлять чрезвычайную осторожность”.

4.22. Далее в предупреждении говорится: “Банку известно о мошеннических бумагах, форма и содержание которых приведены в прилагаемом примере, где используются наименования других банков (некоторые из которых являются вымышленными). Обычно подобные документы имеют следующие названия:

• Сертификат банковского гарантийного обязательства по международной сделке (International Transaction Certificate Bank of Guarantee Obligation);
• Коммерческое обязательство по депонированию казначейских облигаций (Treasury Bond Deposit Commercial Trusty);
• Обязательство (Obligation);
• Депозитное обязательство (Deposit Obligation);
• Депозит по международным депозитно-коммерческим инвестиционным сделкам с металлами (Deposit Commercial Invest Metal International Transaction Deposit);

4. 23. Необоснованные ссылки на Международную торговую палату (МТП) являются одним из ключевых моментов мошеннических предложений. Зачастую упоминаются номера публикаций МТП: 400, 500 или 322, которые не имеют отношения к предлагаемой операции, идет также ссылка на такие несуществующие формы как 3032, 3034,3039 или делаются ссылки на соглашение о добросовестности и неразглашении (Non-Circumvention, Non-Disclosure Agreement). Иногда объявляется, что та или иная инвестиционная программа получила одобрение Международной торговой палаты и в ней, как заявляется инвестору, с недавнего времени принимает участие даже один из директоров МТП. Все это ложь.

5. Обязательства, которые никогда не выполняются

5.1. По подсчетам Бюро номинальная стоимость “инструментов первоклассных банков”, находящихся сегодня в обращении, составляет примерно 5 триллионов долларов США. Эти инструменты — фальшивка, так как эмитенты не только не могут выполнить свои обязательства перед их владельцами, но и не собираются этого делать. Жертвам внушается, что эти банковские обязательства являются финансовыми инструментами, имеющими международное хождение, и что они не отличаются от акций, котируемых на международных финансовых рынках, за тем лишь исключением, что они обращаются только на “секретных” вторичных рынках и доступны ограниченному числу людей.

5.2. Как говорилось в параграфе 1.5 настоящего Доклада, сегодня мошенники используют такие общепризнанные инструменты финансового рынка, как депозитные сертификаты и казначейские векселя для того, чтобы замаскировать мошеннический характер операции. Такое “изобретение”, направленное на то, чтобы операция выглядела более достоверно с самого начала, лишь доказывает фундаментальное различие между настоящими финансовыми инструментами и поддельными “инструментами первоклассных банков”. Реальные финансовые инструменты выпускаются легальным образом финансово устойчивым учреждением, которое принимает на себя финансовые обязательства. Фальшивки же представляют собой их прямую противоположность. Они выпускаются незаконно и без финансового обеспечения со стороны учреждения или физического лица, которые и не собираются выполнять свои финансовые обязательства.

5.3. Большинство “инструментов первоклассных банков” представляет .собой поддельные документы, которые якобы были выпущены хорошо известными банками. Для обмана жертв мошенники используют обычный прием вклейки, чтобы придать документу более официальный вид. Использование факса еще больше облегчило эту задачу. Тем не менее, мошенничество можно предотвратить путем проверки аутентичности документа, связавшись с тем, кто якобы является его эмитентом. Сегодня многие банки предупреждают другие финансовые учреждения по каналам СВИФТ в случае, если им стало известно о поддельных документах, в которых используется их имя. Те же, кто несет финансовые потери, принимая поддельные документы, должны пенять только на себя и не смогут предъявить претензии к третьей стороне, не имеющей к мошенничеству никакого отношения.

5.4. В случае с Сельскохозяйственным банком Китая (см. п. 2.3) двести резервных аккредитивов были открыты двумя работниками отделения банка, не имевшими на это полномочий. По отношению к пострадавшим вышеуказанный банк может нести некоторую юридическую ответственность. Тем не менее будет несправедливо утверждать, что банк обязан выплачивать деньги за незаконные операции, совершенные его сотрудниками. В такого рода случаях зачастую наблюдается несовершенство законодательной базы. Обманутые люди вынуждены проходить через длительные и дорогостоящие судебные разбирательства, а судьи обычно с большей симпатией относятся к местным банкам, чем к иностранным истцам.

5.5. “Инструменты первоклассных банков” выпускаются офшорными банками — “почтовыми ящиками”, которые регистрируются и действуют без должной проверки их финансовых возможностей. Документы, выдаваемые ими, не представляют никакой ценности. Эти банки известны в качестве “бумажных”, карманных или подставных банков, они не имеют ни капитала, ни офиса, ни персонала, ни основных средств, а также никаких возможностей для функционирования в качестве банка. Кроме наименования, банк, “звучащий” как швейцарский, но зарегистрированный где-нибудь на южных островах тихоокеанского региона или на Карибах, не имеет никакого отношения к реальному швейцарскому банку. Такие банки очень редко выполняют свои обязательства, если вообще когда-либо это делают.

5.6. Гарантии, простые векселя, аккредитивы и депозитные сертификаты, выпущенные этими банками с номинальной стоимостью в сотни миллионов долларов и подписанные министрами новых государств бывшего Советского Союза, за последние годы наводнили рынок. Большинство таких инструментов выпущено незаконно и с неадекватными ссылками на правила Международной торговой палаты, что говорит о том, что их эмитенты не имеют международного банковского опыта. Многие страны, испытывающие нехватку твердой валюты, выпускают долговые обязательства, веря, что это будет способствовать иностранным инвестициям, которые им крайне необходимы. Отсутствие политической стабильности в этих странах — уже достаточный аргумент против серьезных инвестиций в такие “долговые обязательства”. Мошенники — это единственные люди, получающие прибыль от выпуска на рынок подобных инструментов. От таких эмитентов не следует ждать выполнения обязательств на дату их погашения.

5.7. “Аренда денежных средств” (Money to Rent) — услуга, которая предоставляется некоторыми финансовыми брокерами и консультантами, является еще одним каналом, который используется для внедрения фальшивых банковских инструментов. В пользу заемщика выставляются аккредитивы или передаются депозитные сертификаты против небольшого аванса. В свою очередь, эти инструменты используются в качестве обеспечения для привлечения денежных средств у банков или частных инвесторов, которые и становятся главными жертвами таких мошеннических операций.

5.8. К тому же стандартные формы таких документов, как “сезонные гарантии первоклассных банков” (Seasoned PBGs), “аккредитивы российских банков” (Russian Bank Letters of Credit), “подтверждения банков на предоставление средств” (Bank Confirmation of Funds Letters), “банковские письма банков-кредиторов фондирующим банкам” (Bank Letters issued by Lending Banks to Funding Banks), “безотзывные банковские гарантии” (Irrevocable Bank Guarantees) и “письма о блокировании средств” (Blocked Fund Letters) можно легко получить по факсу согласно заявке, поданной в издательство Collateral Bulletin Board, чьи подписчики могут связаться с ним по телефону в Соединенных Штатах (см. п. 2.9.5).

5.9. Таковы причины, по которым “инструменты первоклассных банков” абсолютно не являются законными финансовыми инструментами, используемыми в рамках нерискованных, высокодоходных инвестиционных программ. Мировой опыт показывает, что такие нерискованные и высокодоходные прибыли не имеют никакого отношения к потерпевшим. Единственные, кто получает выгоду от подобных программ, — это мошенники.

6. “Упаковка”: уловки в процессе получения средств

6.1. Существенная разница между насильственным преступлением и мошенничеством заключается в том, что последнее зачастую предполагает осознанное или неосознанное участие в этом процессе самой жертвы. Например, в случае с “инструментами первоклассных банков” жертвы отдают свои средства потому, что хотят стать частью механизма, делающего деньги. Вместо грубой силы для получения контроля над своими жертвами мошенники используют свои способности к убеждению. В этом, как нам кажется, кроется серьезная психологическая опасность для обманутых, которые в конечном счете не только теряют свои деньги, но и испытывают растерянность и унижение.

6.2. Как бы то ни было, большинство жертв нужно долго убеждать перед тем, как они согласятся расстаться со своими деньгами, заработанными тяжелым трудом. Мошенники это прекрасно понимают и действуют с необычайной терпеливостью. Им хорошо известно, что для завоевания доверия ключевым моментом является создание убедительности.

6.3. Кроме обычного приема упоминания известных имен, который очень часто используется мошенниками, они с большим успехом используют метод “красивой упаковки” для выманивания средств. Чем больше юристов будет задействовано в такой маскировке, основанной на пустых обещаниях, тем более представительным и весомым будет выглядеть предлагаемый ими пакет. Чем ярче обертка, тем легче продать товар.

6.4. Процесс создания “упаковки” может быть весьма длительным и многоступенчатым. Попытки привлечь для этого юристов, адвокатов, аудиторов, банковских служащих и уважаемые организации, например, торговые палаты, ассоциации и страховые компании, используются как составные части такого камуфляжа. Методы могут видоизменяться, но расписки или обязательства, выданные законопослушными банками, способствуют превращению поддельного чека, депозитного сертификата, гарантии, бесполезных сертификатов на поставку золота или драгоценных камней в привлекательные документы, которые выглядят как настоящие. Для этих целей могут использоваться различные выпускаемые банками документы типа “готов, желаю и имею возможность” (Ready, Willing and Able), комфортное письмо (Comfort Letter), подтверждение письма о блокировании средств (Proof of Fund Letter), расписка об ответственном хранении (Safe Keeping Receipt, Custodial Receipt) и, с недавнего времени, — письма о блокировании средств (Block Fund Letters). Для создания большей убедительности фиктивных сделок могут использоваться сообщения банков об авизовании, переводе и о подтверждении получения средств в рамках операции по документарному аккредитиву.

6.5. Поручительство или полис, якобы выданные страховыми или перестраховочными компаниями, весьма полезны для мошенников, стремящихся представить дополнительные аргументы для своих потенциальных жертв. К несчастью для пострадавших, зачастую то, что поручительство или полис были выданы “почтовыми ящиками”, обнаруживается слишком поздно.

6.6. В своем стремлении к использованию “красивой упаковки” мошенники не знают границ. Так, полиция Северной Англии получила сообщение о взломе. При осмотре на месте никаких следов пропажи имущества обнаружено не было. Тем не менее заявитель сказал, что из его сейфа пропало 98 бланков депозитных сертификатов. Он обратился с просьбой в полицию о рассылке циркуляра всем банкам и финансовым учреждениям с предупреждением о том, чтобы эти сертификаты не принимались без его подписи. К счастью, офицер полиции, который занимался этим расследованием, заподозрил неладное и немедленно доложил об этом инциденте руководству. Впоследствии выяснилось, что банк, который якобы представлял потерпевший, недавно открыл счет на небольшую сумму в законопослушном банке США. Разосланный циркуляр способствовал бы росту доверия к потерпевшему и его депозитным сертификатам, чего тот явно не заслуживал.

6.7.“Упаковочный” процесс налажен и между самими мошенниками. В этом случае типичными документами могут быть “соглашение на право управления” (Mandate Agreement), “доверенность” (Power of Attorney), “контракт на покупку и продажу” (Buy and Sell Contract). В частности, “контракт на покупку и продажу” не только способствует приданию предлагаемой сделке юридически корректного вида, но и создает у жертвы впечатление, что “инструменты первоклассных банков” на самом деле продаются и покупаются.

6.8. Длительный и сложный процесс создания “красивой упаковки” имеет дополнительные преимущества для мошенников. В результате этого можно добиться:

• создания канала для отмывания преступных денег;
• создания отличного предлога для размещения средств;
• обеспечения прикрытия на случай раскрытия мошенничества.

6.9. Что же касается третьих сторон, используемых в качестве составных частей в “упаковочном” процессе, то они могут пострадать как в финансовом плане, так и в смысле своей репутации. Им надо четко представлять себе, что стоит за каждой сомнительной операцией. Прежде чем подписывать какие-либо обязательства, инвестор должен добраться до сути, снимая “упаковку” слой за слоем до полной уверенности в том, что предлагаемый инструмент является законным.

7. Влияние на третьи стороны, не имеющие отношения к мошенничеству

7.1. Согласно общему представлению, жертвы мошеннических операций с “инструментами первоклассных банков” — это жадные и наивные люди. Некоторые думают, что они во всем виноваты сами. Конечно, в отношении некоторых это справедливо, но ни в коей мере не к большинству. Мошенничество распространилось так широко, что прямо или косвенно может затронуть очень и очень многих.

7.4. Датская компания согласилась продать одно из своих судов турецкому покупателю, владевшему к тому времени несколькими кораблями, который заявлял, что его дела на этом рынке идут очень хорошо. Цена была согласована, и контракт подписан, но депозит покупатель не внес. Он попросил об отсрочке и изменении формы платежа, предложив аккредитив. Датская компания согласилась. После шести месяцев ожидания и двух визитов в Турцию датская компания получила два аккредитива на 500 и 10 миллионов долларов США соответственно. Проверки, выполненные датским банком по их просьбе, показали, что об одном из аккредитивов на сумму 500 миллионов долларов США, который якобы был открыт инобанком, этот банк вообще не имеет никакого представления, а второй аккредитив был открыт одним из банков, активы которого якобы составляли 17 миллиардов долларов США, но оказалось, что его не существует в природе. И хотя вопрос о том, чтобы передать судно без получения законного платежа не стоял, понесенные в связи с этим убытки составили значительную сумму.

7.7. По нашему мнению, главной жертвой мошеннических операций с “инструментами первоклассных банков” является само общество. На расследование афер и наказание мошенников приходится тратить огромные ресурсы, как людские, так и материальные. Более того, в Великобритании, например, подзащитные имеют законное право на бесплатную защиту, если они сами не в состоянии покрыть стоимость этих услуг. Нам всем приходится платить очень высокую цену за мошеннические действия!

8. Сигналы опасности — фразы, на которые следует обращать внимание

8.1. Средства массовой информации уверяют нас, что мошенники обладают высоким интеллектом и превосходно организованы. Это несколько отличается от того, с чем нам приходилось сталкиваться в Бюро. Они могут быть хитрыми, но зачастую они ленивы, неорганизованы и плохо информированы. Полностью полагаясь на документы, которые попали к ним в руки благодаря случайным контактам, они не удосуживаются проверить их действенность и ничего не предпринимают для установления их соответствия предполагаемой сделке.

8.2. Неспособность мошенников к совершенствованию предоставляет нам существенное преимущество перед ними в определении характера тех операций, которые они предлагают. Жульническая природа сделки часто может быть раскрыта путем тщательного исследования представляемых документов. Некоторые специфические фразы, которые не используются в законных банковских операциях, часто встречаются в документах сомнительного характера. Другой подсказкой может служить нормальная терминология, используемая, однако, в совершенно неподходящем контексте. Если бы проводилась адекватная проверка такой фразеологии, можно было бы избежать многих случаев обмана. Ниже приводятся примеры таких фраз:

Банковский координатор (Bank Co-ordinator)

Этот термин был внедрен мошенниками. Они могут дать вам реальную фамилию человека, работающего в банке. Тем не менее, такой человек не может называться координатором. Он или она могут не обладать необходимыми знаниями данной операции, имели случайную встречу с мошенником или вообще не знакомы с ним. Мошенники очень любят использовать имя банковского служащего, на которое они часто ссылаются для создания достоверности. Скорее всего, такой работник даже не слышал об этой операции. В редких случаях работник может быть сообщником мошенника. Как бы то ни было, этот работник не является банковским координатором по определению.

Операция типа “банк-банку” (Bank to Bank Trasaction)

Еще один известный термин, который часто используется мошенниками, но не имеет никакого смысла.

Письма о блокировании средств (Blocked Fund Letters)

Это новый термин, который все чаще применяется в настоящее время. К жертвам обращаются с просьбой перевести деньги на банковский счет или передать свои активы, например, недвижимость, которые будут “заблокированы” на один год или более, против “письма о блокировании средств”, выданного банком. Такое письмо служит в качестве заверения потенциальной жертвы в полной сохранности инвестированных средств. По информации банков участились случаи обращений совершенно незнакомых им клиентов с просьбой о выдаче “писем о блокировании средств” на средства, которые невозможно проверить. В то же время, в некоторых странах “письма о блокировании средств” используются совершенно легально. Здесь важно помнить, что банки не выдают гарантии на такого рода инвестиции и не могут “заблокировать” деньги, принадлежащие вкладчикам на законном основании.

Условный/безусловный перевод по системе СВИФТ (Conditional/Unconditional SWIFT Transfer)

СВИФТ — это Международная межбанковская электронная система платежей. Термин “условный/безусловный перевод по системе СВИФТ) не имеет никакого смысла в банковском сообществе и придуман мошенниками.

Число “КЬЮСИП” (CUSIP Number)

CUSIP — аббревиатура Комитета по унификации процедуры идентификации ценных бумаг (Committee on Uniform Securities Identification Procedures).

Номера CUSIP присваиваются сервисным бюро CUSIP в Нью-Йорке ценным бумагам, размещаемым муниципальными, корпоративными, частными и международными эмитентами. Данное число имеет отношение в основном к ценным бумагам, обращающимся внутри США. По нему определяется эмитент. Упоминание же числа CUSIP в отношении “инструментов первоклассных банков” было выдумано мошенниками для создания впечатления, что данный документ исходит От заслуживающей доверия организации.

Документы со скидкой, сезонные или попечительские бумаги (Fresh Cut, Seasoned or Live Paper)

Эти термины не имеют никакого смысла для банков или финансовых учреждений, которые никогда не причисляли себя к организациям, выдающим документы со скидкой (Cutting House), или занимающимися сезонными (Seasoned) или попечительскими бумагами (Live Paper).

Чистые средства некриминального происхождения (Funds of Good, Clean and Non-Criminal Origin)

Еще одна фраза, не несущая значимого смысла, но часто встречающаяся в мошеннических операциях.

Соглашение Международной торговой палаты о добросовестности и неразглашении

(ICC Non-Circumvention, Non-Disclosure Agreement)

Стороны сделки свободны делать запись в тексте контракта о соблюдении конфиденциальности, но естественно, не в том смысле, который придается этому в мошеннических операциях. В данном случае делается ссылка на Международную торговую палату, которая никогда не выпускала такого соглашения. В любом случае, некоторые соглашения о конфиденциальности, налагающие на участников условие тотальной секретности, должны подвергаться сомнению.

Форма Международной торговой палаты № 3034
(лондонская краткая форма)

/Форма Международной торговой палаты № 3039
(лондонская полная форма)

(ICC Format 3034 (London Short Form)

/ICC Format 3039 (London Long Form)

Эти формы никогда не выпускались Международной торговой палатой и не использовались в банковских операциях.

Фактурная цена (Invoice Price)

Аккредитивы, резервные аккредитивы, гарантии и т.п. не предназначены к продаже, поэтому бессмысленно предполагать, что банки будут назначать фактурную цену этим инструментам.

Безотзывное платежное поручение банка

/безотзывное поручение банка на покупку

(Irrevocable Bank Pay Order/Irrevocable Bank Purchase Order)

Эти документы не выдаются банками и не передаются между банками. Они неизвестны в банковских кругах.

Безотзывный, делимый, уступаемый и переводный аккредитив (Irrevocable, Divisible, Assignable and Transferable Letter of Credit)

В Статье 48(Ь) Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, выпущенных Международной торговой палатой, публикация № 500, говорится: “Термины “делимый (divisible), дробный (fractionable), уступаемый (assignable) u переводимый (transmissible)” не делают аккредитив переводным (transferable). Использование таких терминов не должно приниматься во внимание”. Хотя само сочетание таких слов и не означает, что документ является подделкой, это является прямым указанием на то, что он навряд ли исходит от опытного банкира или от законопослушного банка.

Тестированный телекс (Key Tested Telex — КТТ)

Это одна из самых любимых фраз мошенников. Банки отправляют и получают тестированные телексы или действуют согласно информации, заверенной ключом. Но сам термин “КТТ” не используется при проведении банковских транзакций.

Письмо-обязательство/письмо о намерении (Letter of Commitment/Letter of Intent)

В схемах “инструменты первоклассных банков” мошенники используют фразы “письмо-обязательство” или “письмо о намерении” с целью продемонстрировать готовность другой стороны участвовать в предполагаемой операции. Банк, выдающий такое письмо, впоследствии может оказаться втянутым в дорогостоящее судебное разбирательство.

Генеральное залоговое обязательство (Master Collateral Commitment — MCC)

Утверждается, что “генеральное залоговое обязательство” выдается “держателями генерального залогового обязательства” (Master Collateral Holders, Grand Masters), чьи реквизиты держатся в строгом секрете. Таких “держателей” не существует, а обязательство, якобы выдаваемое ими, не представляет собой никакой ценности. Мошенники создают придуманные образы, чтобы помешать потенциальным жертвам дойти до сути операции.

Обязательное, безотзывное без права протеста, или вне зависимости от срока действия и легального статуса платежа обязательство выплатить...

(Obligate, irrevocable without protest or defence, or irrespective of the validity and legal status of the underlying payment obligation to pay...)

Такое безусловное и безотзывное обязательство можно найти лишь на банкнотах в обращении. Нам неизвестно ни одно банковское или финансовое учреждение, которое могло бы принять на себя подобное обязательство, которое может быть исполнено лишь в очень специфических случаях.

Операции, связанные с забалансовыми обязательствами (Off-balance sheet activities)

Баланс представляет собой документ, в котором отражается финансовое состояние юридического или физического лица на конкретную дату. Он включает в себя определенный набор информации по активам и пассивам компании, который, как правило, регулируется соответствующим законодательством. Забалансовые обязательства — это общий термин, используемый для описания определенной ситуации. Мошенники неоднократно утверждали, что резервные аккредитивы обеспечивают банкам возможность предоставлять средства своим клиентам при помощи “резервируемых депозитов” (Reservable Deposits), не оказывающих влияния на ликвидность. “Забалансовое обязательство” может означать, что определенная задолженность или пассив в соответствии с законодательством не возникает, но фактически все же существует. Так же как и раньше, общепринятые бухгалтерские стандарты определяют резервные аккредитивы как забалансовые статьи. Тем не менее, начиная с 1992 года, т.е. после заключения Базельских соглашений относительно активов, взвешенных с учетом риска, и общих требований к достаточности капитала, риск, взвешенный с учетом кредитоспособности партнера по сделке с резервным аккредитивом, может привести к провизии по счету “резерв на возможные потери”, т.е. по счету уже внутри баланса.

Один год и один день: пять лет и один день: десять лет и один день (One year one day: five years one day: ten years one day)

Странный дополнительный день, который обычно не встречается в коммерческих документах или финансовых инструментах. Банкиры и правоохранительные органы считают, что причины этого различны. Некоторые полагают, что мошенники вводят этот дополнительный день, так как надеются, что это поможет им уйти от выполнения своих обязательств. Согласно другому мнению, мошенники представляют дело так, будто с введением еще одного дня их жертвы будут иметь дополнительные выгоды, потому что таким образом срок погашения переносится на следующий год. В любом случае, это еще один признак подозрительной операции.

“Первоклассные” мировые банки или “первая сотня” европейских банков
(“Prime” World Banks or Top 100 European Banks)

Банки во всем мире оцениваются по качеству их активов и по состоянию кредитного портфеля. Слово “первоклассные” или “лучшие” не имеют конкретного смысла.

Документ, подтверждающий существование фондирования (Proof of Fund)

Еще один документ, часто используемый мошенниками для повышения доверия к ним.

“Готов, желаю и имею возможность” (Ready, Willing and Able-RWA)

Фраза, которая часто встречается для маскировки мошеннических операций с несуществующими денежными средствами или товарами. Эта фраза используется для создания впечатления, что операция может быть совершена.

Возобновляемая программа (Roll Programme)

Возобновляемые программы в основном имеют отношение к краткосрочным ценным бумагам, например, казначейским векселям США при их покупке и продаже. Это никак не связано с “инструментами первоклассных банков”, на которые ссылаются мошенники. Если бы такая возобновляемая программа существовала, она бы работала по принципу снежного кома и ее масштабы росли бы гигантскими темпами. Возобновляемая программа в контексте “инструментов первоклассных банков” невозможна, потому что эти инструменты не покупаются и не продаются на рынке.

“Мягкая” (осторожная) проверка (Soft Probe)

Эта фраза часто встречается в отношении сделок с несуществующими денежными средствами (Ghost Money) или товарами (Phanthom Commodity), когда жертвам доказывается, что они могут провести “мягкую” проверку сделки через банк, якобы принимающий участие в операции. Здесь мошенники имеют целью продемонстрировать потенциальной жертве участие банка, а также то, что они, якобы, не имеют никаких возражений против проверки, которую он или она захотят предпринять.

Наиболее благоприятный период (Window Time)

В арбитражных сделках (см. ст. 4.10) “наиболее благоприятный период” означает промежуток времени, когда трейдер может воспользоваться разницей в ценах. “Инструменты первоклассных банков” не покупаются и не продаются, поэтому мы думаем, что термин “наиболее благоприятный период” используется мошенниками для создания впечатления, что с этими инструментами проводятся активные операции на международных рынках.

8.4. Еще одно несоответствие, часто используемое в мошеннических операциях с “инструментами первоклассных банков”, — это неточные ссылки на публикации Международной торговой палаты. Например, ссылки на публикации МТП 400, 500 или 322 в документах, называемых “гарантиями” или “простыми векселями”. Даже ошибка в названии Унифицированных правил и обычаев для документарных аккредитивов, выпущенных Международной торговой палатой (Uniform Customs and Practices for Documentary Credits) не должна восприниматься просто как ошибка в написании — она имеет фундаментальное значение, и такой документ требует самого осторожного отношения.

9. Специальные предупреждения для банков

9.1. Мошенники придумали операции с “инструментами первоклассных банков”, злоупотребляя принципом конфиденциальности в банковском деле. Самостоятельно мошенники не смогли бы организовать финансовый обман, который бы был столь привлекателен для их жертв. В основе обмана лежит предполагаемое или реальное использование законопослушного банка на основе малейшей позитивной реакции от него. Такое использование в реальности или на словах способствует тому, что у потенциальных жертв появляется доверие, а это основная предпосылка, делающая возможной получение денег мошенниками. Зачастую используются хорошо известные международные банки даже без их ведома. С этой целью мошенники, например, упоминают “банковского координатора” или название какого-либо из 50 крупнейших европейских банков, которые якобы готовы принять участие в этих “программах”. В таком же контексте упоминаются и “письма-обязательства” (Letters of Commitment), якобы выданные банками.

9.2. Одним из основных источников опасности для банков могут быть новые клиенты, о чьих операциях банкам мало что известно. Последние исследования показали, что банкам необходимо быть в курсе банковских операций своих клиентов, отдельно анализируя их в каждом конкретном случае. Не так давно по запросу, полученному от одного из своих старейших клиентов, европейский банк согласился подтвердить резервный аккредитив, открытый турецким банком в пользу этого клиента. Вскоре после открытия аккредитива турецкий банк был ликвидирован. Только то-гда европейский банк понял, что клиент купил резервный аккредитив у другой стороны в Турции с большой скидкой. За этим аккредитивом, открытым турецким банком, не стояло никакой реальной операции.

9.3. Несмотря на наблюдающееся повсеместно нежелание банков признавать то, что они потерпели убытки, связанные с мошенническими “инструментами первоклассных банков”, общеизвестно, что этот обман получил очень широкое распространение и ни один банк не может быть от этого полностью застрахован.

9.4. В своей речи на конференции Ассоциации британских банков по вопросам мошенничества, проведенной в 1995 году, г-н Барри Робинсон, вице-президент “Ситибанка” сказал:

“За последние 5—10 лет мы явились свидетелями бурного роста мошеннических “новых продуктов”, схемы использования которых подкрепляются фальшивыми документами. “Ситибанку” все чаще приходится сталкиваться с организованной преступностью, причем это не обязательно преступники, сплоченные в группировки наподобие мафии, а мошенники, просто объединяемые общей целью. Добавьте к этому банковских работников, помогающих преступникам из страха или за взятки, а также участие финансовых консультантов, юристов и аудиторов, втянутых в аферы по наивности (что не всегда соответствует действительности), и вы поймете, насколько серьезна эта опасность.

Анализ последних 50 случаев, проведенный “Ситибанком”, выявил следующую тенденцию:

Растущий процент потерь, связанных с подкупом сотрудников и с организованной преступностью, поражает и вызывает крайнюю озабоченность”.

9.5. Обеспокоенность, высказанная г-ном Робинсоном, может служить серьезным предупреждением для всего банковского сообщества. Убытки в 20 миллионов долларов США, понесенные Bank of Tokyo в Малайзии, и в 72 миллиона долларов США, возникшие при расчетах Christiania Bank с Hong Hong Bank и Standard Chartered Bank в прошлом году, лишь подчеркивают степень рисков, с которыми сталкиваются банки. Эти потери явились прямым результатом мошеннических операций, проведенных преступниками, внедрившимися в эти банки. И хотя некоторые государственные банки могут игнорировать претензии, предъявляемые им в связи с мошенническими или несанкционированными операциями с “инструментами первоклассных банков”, другие банки не в состоянии похвалиться наличием у них такого иммунитета.

9.6. Законы о банковской тайне служат мошенникам хорошей защитой как только деньги внесены на счет. Распутывание цепочки движения денежных средств требует длительного времени и крайне затруднено.

Информацию по делу можно получить исключительно на законном основании, по распоряжению суда. Большинство же жертв не имеет необходимых средств, чтобы распутать паутину денежных переводов по всему миру. Тех же, кто решается на судебное преследование, зачастую ожидает разочарование. Банки не стремятся к тому, чтобы их имя публично упоминалось в связи с мошенническими операциями.

9.7. Банки должны признать прогресс юридической практики, наблюдаемый в последние годы в области “конструктивной доверительной ответственности”, возникающей тогда, когда имеет место нарушение доверительного обязательства перед какой-либо из сторон. Лицо, имеющее доверительное обязательство по отношению к другому лицу, может не получать от этого выгоды, но тот, кто нарушает свои обязательства, должен нести ответственность в связи с выгодой, полученной в результате такого нарушения. К банкам могут быть предъявлены претензии за сокрытие или сознательное содействие в проведении мошеннических операций или, в ряде случаев, за бездействие. Тот факт, что Армии Спасения удалось возвратить 8,8 миллионов долларов США, которые она потеряла в 1992 году, плюс 4,9 миллионов долларов США в качестве процентов и компенсации издержек, может служить хорошим примером для банков. Эта сумма была взыскана не с тех, кто украл деньги или получил от это выгоду, они были взысканы с банков, юристов и их страхователей.

9.8. В мошеннических предложениях, связанных с “инструментами первоклассных банков” мы часто видим имя банковского служащего в качестве “банковского координатора” сделки. Вероятнее всего, это делается без его ведома или согласия. Вместе с тем, как показало недавнее судебное разбирательство, одному из вышедших в отставку служащих банка было предъявлено обвинение в участии в мошеннической операции, которое он всячески отрицал. Этот пример, по нашему мнению, должен заставить банки и банковских служащих с гораздо большей серьезностью относиться к упоминанию своих имен, особенно если они были неправомерно использованы в связи с документами или предложениями мошеннического плана.

9.9. Задача, в принципе стоящая перед каждым банковским служащим с точки зрения поиска новых, выгодных источников фондирования, создает благоприятную атмосферу для мошенников. Высшее руководство банка всегда должно помнить об угрозе обмана и держать руку на пульсе при помощи адекватного контроля, обучения персонала и внедрения процедур “тщательной проверки”. Эта функция должна осуществляться отдельным централизованным подразделением, занимающимся предотвращением мошенничества.

9.10. Для банков всего мира в этом отношении разработано множество инструкций, но, как нам кажется, самым главным здесь остается принцип “знай своего клиента”. Сложно остановить работника, который намерен ввести в заблуждение своего работодателя, но многие попытки мошенничества можно предупредить, следуя простым правилам, которые должны выполняться банковскими служащими:

• не торопитесь раздавать свои визитные карточки;
• будьте внимательны, давая письменные ответы на запросы, особенно в отношении новых для Вас писем и факсов;
• не ставьте свою подпись ни на каком документе, подготовленном не Вами или вне банка, не посоветовавшись с руководством;
• не принимайте в качестве обеспечения, ответственного хранения или расписки обязательства, выставленные на другой банк или организацию;
• не старайтесь быть слишком любезными, соглашаясь получить или передать сообщение для клиента, если Ваш банк не имеет непосредственного отношения к этой операции;
• не авизуйте и не подтверждайте аккредитив до тех пор, пока у Вас не будет полной уверенности в его аутентичности;
• не направляйте напрямую незнакомому иностранному банку документы на инкассо, по возможности используйте банк-корреспондент;
• не производите авансовых платежей по неполученным средствам;
• не полагайтесь на ответы, непосредственно полученные от другого лица. Убедитесь, что это лицо не пользуется “гостиничным адресом”.
• не выходите на связь с банковским служащим, имя которого указано в референции. Каждая такая проверка должна проводиться через специальное подразделение внутренней безопасности Вашего банка или вышестоящего руководителя этого служащего, причем должность такого руководителя должна быть значительно выше должности лица, указанного в референции;
• не давайте согласие на открытие Вашим банком какого-либо счета до тех пор, пока Вы не будете твердо уверены в том, что из себя представляет желающий открыть счет;
• не полагайтесь только на представленные внутренние финансовые отчеты;
• не бойтесь сказать клиенту “нет”, пока Вы не будете полностью уверены в законности данной операции;
• не стесняйтесь ставить в известность о своих подозрениях подразделение внутренней безопасности Вашего банка, а, если необходимо, то и полицию.

10. Что можно услышать от мошенника, предлагающего
“инструменты первоклассных банков”

10.1. Эти мошенники могут рассказывать все что угодно. Ниже приведены наиболее часто встречающиеся “аргументы”:

10.2. В обращении к потенциальной жертве:

• такая возможность бывает один раз в жизни;
• крайне важно держать это в секрете;
• это сделка типа “банк-банку”, поэтому здесь нет никакого риска. (Разве есть какой-либо риск банкротства банка с рейтингом от “А-” до “ААА” по “Стэндард Энд Пур'с”?)
• это частные банковские инструменты, поэтому они не подпадают под регулирование центральных банков, комиссий по регулированию сделок с ценными бумагами и т.п.
• это закрытое предложение, доступное только для ограниченной группы друзей и деловых партнеров.