kiev-security.org.ua-Библиотека.Мошенничество

Часть IV

ПРЕДУПРЕЖДЕНИЕ МОШЕННИЧЕСТВА

Предупреждение мошенничества — это наиболее важная сторона всей рассматриваемой нами проблемы, позволяющая сэкономить большие средства. Если мошенничество совершается, то победителей уже не бывает. Сами мошенники оказываются в проигравших из-за того, что испытывают унижение и презрение окружающих, не говоря уже о наказании. Кроме того, они вынуждены выплачивать стоимость нанесенного ущерба, штрафы и считаться с соответствующими последствиями своих действий. Жертвы мошенничества оказываются в проигравших из-за того, что теряют деньги, время, оказываются в центре внимания и т. п. Расследование мошенничества может оказаться очень дорогим мероприятием. Те организации и физические лица, которые предпринимают активные меры для предупреждения случаев мошенничества, обычно обнаруживают, что это приносит им большой финансовый выигрыш.

В предупреждении мошенничества основную роль играют два главных фактора. В главе 15 мы рассмотрим первый из них, а именно — создание в организации атмосферы честности, открытости и взаимопомощи. В 16-й главе будет рассмотрен второй фактор — устранение возможностей для совершения мошенничества.

Глава 15

Предупреждение мошенничества

Создание атмосферы честности, открытости и взаимопомощи

Как мы уже отмечали, когда мошенничество уже совершилось, победителей обычно не бывает. В самом крайнем случае хитрый жулик или аферист может насладиться прелестями жизни лишь некоторое, обычно довольно короткое время. Кончается же все, как правило, тем, что аферисты, мошенники и растратчики теряют гораздо больше, чем получают в результате своего мошенничества. Для иллюстрации подобных последствий рассмотрим один случай.

Проработав 34 года в Первом национальном банке, Маргарет У. считалась «честнейшей и вернейшей» сотрудницей. За три года, остававшихся ей до ухода на пенсию, она растратила более 600 000 долларов. Ее афера была раскрыта уже тогда, когда она вышла на пенсию. После обнаружения ее делишек на Маргарет обрушились огромные неприятности. Ее дом перешел в собственность банка, так же как и все средства на ее пенсионном счете. Муж ее, который и не подозревал, чем занималась его жена, вынужден был перевести свой пенсионный счет тоже на этот банк. Банк практически стал владельцем всей собственности и денежных средств этой семьи. Несмотря на это, Маргарет осталась должна банку еще свыше 200 000 долларов и согласилась выплачивать их частями путем ежемесячных платежей. По приговору суда, Маргарет была признана виновной и осуждена на год тюремного заключения. Все ее друзья и родственники, включая детей и внуков, узнали, что их бабушка — мошенница. После выхода из тюрьмы она была обязана найти работу, чтобы иметь возможность выплачивать банку ежемесячные взносы в счет возмещения ущерба. Если же такой работы ей найти не удастся, то это будет считаться нарушением взятых ею на себя обязательств, и тогда ей придется возвращаться за решетку. Маргарет и ее муж в результате оказались у разбитого корыта. Кроме того, все ее «подвиги» были расписаны в местной газете, от нее отвернулись все старые друзья. Банк, как и положено, сообщил о происшедшем в Управление контролера денежного обращения США (OCC). Согласно закону, это Управление обязано направить копию полученного сообщения в ФБР и Налоговое управление. В расследование, таким образом, включилось и ФБР, после него допрашивать Маргарет явились сотрудники Налогового управления. Налоговые службы тут же обложили Маргарет дополнительными налогами и штрафами, так как похищенные ею 600 000 долларов, то есть свой незаконный доход, она, естественно, не отражала в своих налоговых декларациях. В результате ей никогда не удастся найти работу, купить медицинскую страховку или застраховать автомобиль, не сообщив о своей судимости. Вся жизнь Маргарет оказалась разрушенной до основания.

Жертвы мошенничества — организации или физические лица, у которых крадут деньги, — тоже оказываются в рядах проигравших. В данном конкретном случае банк оказался на первых полосах всех местных газет. Некоторые его клиенты закрыли свои счета из-за опасений, что «если этот банк не может следить за сохранностью средств своих клиентов, то и мои деньги там находятся под угрозой». Кроме того, банк потерял средства, которые до сих пор не выплатила Маргарет (более 200 000 долларов), а также проценты на похищенные ею 600 000. Скорее всего Маргарет так и не удастся полностью выплатить всю сумму, так как те виды работ, которые она, может, и найдет после освобождения из тюрьмы, большого дохода ей не сулят. Кроме того, служащие банка потратили уйму времени на расследование ее преступления, на подготовку судебного процесса и различные экспертизы.

Отсюда ясно, что предупреждение мошенничества может помочь сохранить большие суммы. При хорошей профилактике мошенничества не надо будет тратить деньги на выявление или расследование афер, в организации не будет «тухлятины» — все сотрудники будут работать честно. Фирме не надо будет думать, под каким предлогом уволить того или другого работника, не надо будет нести огромные расходы по подготовке судебных процессов и можно будет сэкономить дорогое рабочее время на более продуктивную деятельность.

ПОЧТИ КАЖДЫЙ МОЖЕТ БЫТЬ НЕЧЕСТНЫМ

Конечно, было бы просто здорово считать, что большинство людей, большая часть сотрудников настолько честны, что они никогда не пойдут на грязные дела, и, следовательно, не важно, какая в данной организации общая атмосфера и какие возможности для мошенничества в ней имеются. Увы, так не бывает. Большинство людей вполне способны на мошенничество, они могут приспособиться к окружающей их среде. Если люди оказываются в соответствующей атмосфере с плохим контролем, там, где плохо ведется отчетность, если они находятся под давлением внешних обстоятельств, то их склонность к нечестным поступкам резко возрастает. Имеется огромное количество примеров, когда нечестность высшего звена управления заражала и их подчиненных. В 3-й главе, например, мы уже описывали случай, когда управляющие финансовой компании «Equity Funding» выписывали страховые полисы на фиктивных людей. Эти фальшивые полисы затем перепродавались другим страховым компаниям. Сотрудник такой компании, видя подобные действия, мог бы сказать себе: «А я чем хуже? Раз все эти фальшивые страховки выписываются, пусть кто-нибудь из застрахованных ”призраков” умрет». После этого ему оставалось только документально подтвердить смерть некоторых из этих «мертвых душ» и получить причитающуюся страховку.

В любой организации можно создать атмосферу, препятствующую мошенничеству или способствующую подобным действиям. В этой и следующей главах мы рассмотрим наиболее существенные элементы, свойственные препятствующей мошенничеству атмосфере и, следовательно, помогающие его предупредить. Здесь мы остановимся на том, как создать в организации атмосферу честности, открытости и взаимопомощи — неотъемлемых признаков нужной рабочей среды. Но сначала нужно понять важность самого формирования необходимой среды, и для этого стоит рассмотреть недавнюю статью из «The Wall Street Journal». Эта статья под названием «Почти каждый, даже образцовый гражданин, нарушает какой-либо закон» посвящена все увеличивающейся вероятности того, что в среде, где нарушаются нравственные нормы, будет возрастать количество нечестных людей. В этой статье утверждается также, что когда преступления остаются безнаказанными и отсутствуют примеры правильного поведения, количество случаев мошенничества намного возрастает. Авторы считают, что в определенные моменты нечестным является каждый человек, и в связи с этим чрезвычайно важно формировать в коллективе такую атмосферу, которая бы поощряла честность.

Мы — страна нарушителей закона. Мы уклоняемся от уплаты налогов, лжем заказчикам и клиентам, играем в азартные игры, делаем ставки в спортивном тотализаторе, игнорируем судебные предписания, садимся пьяными за руль, даже незаконно принимаем на работу несовершеннолетних подростков.

Происходит это потому, что почти все нарушают какие-либо законы, а многие — целые десятки их, иногда не подозревая, а иногда полностью отдавая себе отчет в том, что они тем самым совершают преступление. Оба автора статьи допускают, что они сами нарушали 16 из 25 указанных в примере 15-1 правил, что могло бы обернуться для них 15 годами заключения и штрафами около 30 000 долларов. При подготовке этой статьи большинство опрошенных нами людей нарушали восемь и более приведенных там законов.

Психоаналитический подход. Почему же мы нарушаем закон? Неужели потому, как предполагают психоаналитики, что закон для нас — это нечто вроде «символического» отца, которого мы любим и уважаем, но обмануть его доставляет нам ни с чем не сравнимое удовольствие? Или все происходит гораздо более прозаически — из-за того, что многие законы и предписания кажутся нам чем-то дурацким, просто идиотским, неправильным, так что обойти их считается само собой разумеющимся? Или просто оттого, что мы знаем, как нарушить закон и остаться безнаказанным?

Некоторые специалисты, занимающиеся раскрытием серьезных преступлений, лишь усмехнутся в ответ на эти вопросы, считая, что в государстве, где правят насилие, убийства, вооруженные ограбления, войны гангстерских банд и торговля наркотиками, подобные мелкие, самые обычные нарушения слишком тривиальны, чтобы проявлять по этому поводу беспокойство. Другие же ученые воспринимают нарушения законности более серьезно. Они утверждают, что готовность нарушать законы подрывает наше уважение к самим себе, друг к другу и к законности как таковой.

В практическом смысле законы, которые можно нарушить и выйти сухим из воды, затрудняют людям возможность предвидеть последствия своих поступков. В 70-х гг. Дуглас Гинзбург покуривал марихуану, как и многие его сверстники, а в 1987 г. из-за этого он не стал членом Верховного суда. Может, сегодняшний молодой юрист, выбрасывающий на помойку бутылки из-под газированной воды, будет следующим — кто знает, может быть, в 2001 г. нежелание сдать отходы в переработку будет стоить ему места в правительстве.

Давние традиции. Конечно, нежелание следовать законам — явление не новое. Уклонение от уплаты налогов восходит еще к библейским временам. Неисполнение судебных предписаний вошло в привычку по крайней мере с XVII века. Во времена сухого закона миллионы людей попивали спиртное как ни в чем не бывало. С момента изобретения автомобиля люди садились за руль пьяными. Криминологи могли бы сказать, что количество таких «привычных» нарушений закона намного больше, просто они не могут подтвердить свои выводы цифрами.

О широкой распространенности в наше время нарушений закона свидетельствуют многие научные труды. Социолог из Колорадского университета Делберт Эллиотт наблюдал за группой молодежи с 1976 г., когда они еще были старшеклассниками. Результат следующий: 905 человек из этой группы в 1000 молодых людей когда-либо нарушили закон. В других работах подобные цифры подтверждаются.

Одной из причин такой распространенности нарушений является, по словам криминалистов, огромное количество законов, причем еще и увеличивающееся с каждым годом. Законодательство отдельного штата вместе с правилами, регулирующими предпринимательство, может состоять из сорока и более томов. Уголовный кодекс каждого штата представляет собой том в 1000 и более страниц. А на вершине пирамиды из законов отдельных штатов находится федеральное законодательство: федеральные рекомендации по уголовным делам насчитывают около 800 страниц. Сюда надо еще добавить уложения отдельных городов и населенных пунктов.

Незнание законов. «Существует столько юридических тонкостей, что становится невозможным жить в нашем обществе, не будучи юристом», — говорит Пол Фромберг, пастор из Хьюстона, штат Техас, который допускает, что он сам нарушал 12 законов из перечисленных в примере. 15-1. «Если вы не знаете какого-либо предписания, то как вы можете ему следовать?» — вторит ему Джек Грин, профессор уголовного права из университета Темпл, что в Филадельфии.

Кроме того, в стране, становящейся все более многонациональной, многие законы не соответствуют разделяемым людьми ценностям. Законы ограничивают азартные игры, употребление алкоголя, предсказание судеб, внебрачный секс, отдельные виды сексуального поведения, и даже проведение фейерверков в одних штатах может быть нарушением, а в других — нет. В некоторых штатах, по мнению профессора уголовного права Джеймса Файфа, законодательство по-прежнему формируется юристами — выходцами из сельских районов, «которые отражают ценности фермеров, а не городских жителей».

В зависимости от обстоятельств люди, стремящиеся соответствовать самым высоким нравственным критериям, проводят резкую разграничительную линию между теми законами, которые они могли бы нарушить, и теми, которые они не могли бы нарушить никогда. Некоторые воры, например, совершают кражу лишь тогда, когда они уверены, что у них на краденое имеется моральное право. «Если что-то противоречит закону, это еще не значит, что это плохо, — говорит один писатель из Сан-Франциско, Тимоти Ферприм. — Я тащил шариковые ручки из каждой конторы, но я их использовал для того, чтобы писать книги. Ведь это же прекрасное применение казенным авторучкам».

Многие законы, которые воспринимаются как касающиеся не очень значимых преступлений (типа вмешательства в личную жизнь), часто нарушаются без всяких угрызений совести. «Огромное количество людей нарушают законы относительно наркотиков только потому, что искренне верят, что использовать наркотики или нет — это их личное дело, — говорит Арнольд Требач из вашингтонского Фонда изучения проблем наркомании, выступающий за большую свободу в этой области. — По мнению большого числа наркоманов, это просто идиотские законы».

Невидимые жертвы. Люди различают преступления в зависимости от наличия конкретной его жертвы. Кто является жертвой в случае уклонения от налогов, лжи представителям страховой компании или неузаконенной перепланировки дома? Кто бы ни был подобной жертвой, у него нет конкретного лица, конкретного имени, он не имеет никакого отношения к данному человеку. Именно поэтому многие идут на обман Налогового управления, хотя в результате их экономия по мелочам может обернуться большими убытками. «Если бы все платили налоги должным образом, у нас не было бы дефицита бюджета», — утверждает Тодд Клие, профессор уголовного права из Нью-Джерси.

Очевидно, что чем отдаленнее и абстрактнее потенциальная жертва, тем меньше у человека желания ее защитить или хотя бы уважать. Кеннет Ленихен, профессор из Нью-Йорка, рассказывал, что несколько лет назад у него работали несколько человек, отбывших свой срок в тюрьме. Когда один из них совершенно нагло стянул профессорскую чековую книжку и подделал несколько чеков, двое других сразу же согласились сотрудничать со следователями. Но как только они узнали, что ущерб понес банк, а не мистер Ленихен, то желание сотрудничать у них быстро исчезло.

«Страшный, но приятный» опыт. Еще одним препятствием для добропорядочных граждан является то, что нарушители законов часто бывают окружены ореолом восхищения — как за то, что они такие «рисковые», так и за то, что их делишки дают им прямую выгоду. Тот же профессор Грин утверждает: «В этой стране существует идеология беззакония. Люди жаждут денег, и побольше». Похоже, что это особенно заметно там, где конкуренция требует проводить четкую грань между проницательностью в бизнесе и его теневыми сторонами. Майкл Дено, руководитель школы по этике бизнеса в штате Вирджиния, говорит, что «многие люди ведут себя так, словно они оставили все свои этические принципы в шляпе на вешалке».

Вместе с тем специалисты по проблемам юриспруденции и психологии отмечают, что нарушения законов вызваны более глубокими причинами.

«Наше эмоциональное отношение к закону нельзя назвать уважением, скорее всего оно характеризуется равнодушием», — говорит Марта Грейс Дункан, профессор юридического колледжа в Атланте (штат Джорджия). «С точки зрения психоанализа, именно так и должно быть, — добавляет она, — так как с самого детства закон представляет собой ”отца“ и служит поэтому в качестве источника и объекта мощных чувств и эмоций — сложных комплексов ощущений из поклонения и ненависти, влечения и отрицания».

Если это так, то такому «общенациональному отцу» следует почитать книжки доктора Спока о необходимости поддерживания дисциплины в доме. Борцы за гражданские права предупреждают, что когда существует много правил, из которых выполняются лишь некоторые, то применение закона становится выборочным и хаотичным. Система законодательства начинает собой напоминать лотерею. Одним из решений подобных проблем является неисполнение или игнорирование таких законов, которые многим кажутся не имеющими никакого смысла. Большинство из наиболее часто нарушаемых законов скорее всего так и останутся погребенными в книгах, так как они либо противоречат общепринятым нормам, либо таковы, что легче принять новый закон, чем следовать старому. Когда обсуждаются нравственные проблемы, многие законодатели стремятся не оказаться на стороне греха. Даже те люди, которые не прочь время от времени нарушить тот или иной закон, говорят, что им нравится, что законы такие строгие, «иначе люди совсем распустятся».

Отсюда с неизбежностью следует, что некоторые «давно спящие» законы будут иногда «пробуждаться» и, наподобие монстра из известного фильма, некоторое время наводить всеобщий ужас. Тем не менее страх последствий нисколько не увеличивает законопослушность населения. Для того чтобы удостовериться в этом, стоит только спросить архитектора из Лос-Анджелеса Стивена Уоллока, сказавшего, что он нарушал 22 из 25 приведенных ниже законов (см. пример 15-1). По его словам, некоторые из законов «слишком смешны», чтобы их соблюдать. Как и большинство из нас, он верит, что никогда не попадется. «Отчего же кто-то будет сомневаться во мне? Я — хороший парень, да и выгляжу честным!» — говорит он.

ПРИМЕР 15-1

Типичные нарушения. Сколько из них совершали вы?
Законы и ответственность за их нарушение в разных штатах могут различаться

	Правонарушение	Наказания	Да

1	Использование казенного инвентаря в личных целях	До одного года тюремного заключения и/или штраф до 1000 долларов	___
2	Уклонение от уплаты налогов (то есть сокрытие доходов или завышение затрат, не облагаемых налогом)	До пяти лет тюремного заключения и/или штраф до 250 000 долларов	___
3	Незаконные азартные игры (включая карточные игры на деньги, тотализатор, ставки на исход выборов)	До 6 месяцев тюремного заключения и/или штраф до 1000 долларов	___
4	Совершение преступления с использованием компьютера (включая незаконное копирование программных средств, незаконный доступ к информации, искажение или уничтожение чужой информации)	До трех лет тюремного заключения и/или штраф до 10 000 долларов	___
5	Спаивание несовершеннолетних (включая разрешение им пить вино за обедом)	До одного года тюремного заключения и/или штраф до 5000 долларов	___
6	Употребление спиртного в общественных местах (то есть на скамейке в парке, если это там запрещено)	До месяца тюремного заключения и/или штраф до 100 долларов	___
7	Хранение небольших доз марихуаны для личного потребления	До одного года тюремного заключения и/или штраф до 5000 долларов	___
8	Хранение небольших доз кокаина для личного потребления	До четырех лет тюремного заключения и/или штраф до 10 000 долларов	___
9	Незаконная половая связь (в штатах, где супружеская измена карается законом (включая секс между партнерами, не находящимися в браке.)	До одного года тюремного заключения и/или штраф до 1000 долларов	___
10	Участие в запрещенных половых сношениях (например, в некоторых штатах - содомия)	До трех месяцев тюремного заключения и/или штраф до 500 долларов	___
11	Проституция	До одного года тюремного заключения и/или штраф до 5000 долларов	___
12	Появление обнаженным в общественном месте (например, пребывание обнаженным на пляже, где нудизм запрещен)	До одного года тюремного заключения и/или штраф до 500 долларов	___
13	Магазинные кражи	До одного года тюремного заключения и/или штраф до 1000 долларов	___
14	Незаконный прием телевизионного сигнала (самовольное подключение к кабельному телевидению, установка спутниковой антенны и т. п.)	До одного года тюремного заключения и/или штраф до 1000 долларов	___
15	Превышение скорости и другие нарушения ПДД	Штраф до 200 долларов	___
16	Неправильная парковка	Штраф до 50 долларов	___
17	Незаконная рыбная ловля (то есть без лицензии, вылов рыбы меньше допустимого размера и т. п.)	Штраф до 500 долларов	___
18	Курение в общественных местах, там, где это запрещено	Штраф до 50 долларов	___
19	Ненадлежащая сортировка мусора (выбрасывание стекла, жестяных банок и бумаги вместе)	За повторное нарушение штраф до 100 долларов, за первое - 25 долларов	___
20	Ложь на таможне во избежание уплаты пошлин	Штраф в размере, не превышающем стоимость данной вещи	___
21	Ввоз запрещенных товаров (например, кубинских сигар, ювелирных изделий из черепахи, различных пищевых продуктов, растений или животных)	До одного года тюремного заключения и/или штраф до 100 000 долларов	___
22	Указание ложных сведений при заполнении документов (когда на бланке указано, что подобные действия караются законом)	До одного года тюремного заключения и/или штраф до 1000 долларов	___
23	Неисполнение судебных предписаний	До шести месяцев тюремного заключения и/или штраф до 750 долларов	___
24	Скупка краденого	До одного года тюремного заключения и/или штраф до 1000 долларов	___
25	Перепродажа билетов на спортивные или иные мероприятия по завышенной цене	До шести месяцев тюремного заключения и/или штраф до 1000 долларов	___
Итого:________________

В Соединенных Штатах нам общими усилиями удалось сформировать атмосферу высокой вероятности мошенничества. В ней может совершить нечестный поступок любой, считающий себя высоконравственным человеком. Стоит только понять, что почти каждый может быть нечестным, и тогда уже совсем легко осознать, почему должны предприниматься активные меры по предупреждению мошенничества. Организации самого разного рода обязаны формировать атмосферу «антимошенничества» и наглядно претворять в жизнь программы по профилактике злоупотреблений.

УПРАВЛЕНИЕ КАЧЕСТВОМ ТРУДА И АТМОСФЕРА ВСЕОБЪЕМЛЮЩЕГО КОНТРОЛЯ

До того как обсуждать проблемы создания атмосферы всеобъемлющего контроля, следует рассмотреть влияние новейших веяний в практике менеджмента на всю область внутрифирменного управления. Иерархическая организация структуры предприятия с ее «военизированным» стилем управления постепенно уходит в прошлое, уступая дорогу «делегированию полномочий», при котором соответствующие полномочия передаются на все более низкие уровни управления и все большее внимание уделяется таким неформальным ценностям, как этика, компетентность, коллективный труд, нравственность, доброжелательность, коммуникабельность и т. п. Подобная практика и вышеуказанные ценности относятся к тому пониманию менеджмента, которое получило название «управление качеством труда» (total quality management — TQM). Означают ли подобные сдвиги к «более мягкой» практике менеджмента обязательное наличие отрицательных последствий для внутрифирменного контроля? Авторы в этом не уверены.

Традиционная парадигма внутрифирменного контроля подразумевает непосредственную связь между отдельными уровнями контроля и наличие формальных контролирующих признаков, включая многозвенную систему управления, бюрократию, детализированные должностные инструкции, процедуры утверждения решений, которые на протяжении многих лет обеспечивали потребности фирм в контроле. Такие формальные элементы довольно дорогостоящи, а эффективность их за последние годы подвергается все большему сомнению. И действительно, исследования показывают, что одним из основных факторов, способствующих мошенничеству со стороны наемных работников, является несрабатывание существующих форм внутрифирменного контроля. Примерно 71% из всех случаев мошенничества со стороны наемных работников были совершены, когда данный сотрудник работал в одиночку, без контроля со стороны коллег, и большинства этих случаев можно было бы избежать, если бы имелась и срабатывала хорошая система контроля.

Традиционные формы контроля часто не укладываются в концепцию TQM. Сильное влияние на формирование атмосферы всеобъемлющего контроля оказывают такие неформальные контролирующие факторы, как организационная структура, этические нормы и лидерство (то есть основные признаки нормальной культуры труда в данной организации). Естественно, мы не отрицаем полностью традиционные формы контроля, а лишь предлагаем их теснее увязывать и сочетать с неформальными методами, что часто может содействовать предупреждению мошенничества. К сожалению, за рамками этой книги остаются уже разработанные методы оценки эффективности внутрифирменного контроля, позволяющие существенно повысить отдачу от их внедрения.

АТМОСФЕРА ЧЕСТНОСТИ, ОТКРЫТОСТИ И ВЗАИМОПОМОЩИ

Ниже мы обсудим пять основных факторов формирования в организации атмосферы честности, открытости и взаимопомощи, а именно: 1) прием на работу честных людей и проведение их специальной подготовки на предмет противостояния мошенничеству; 2) формирование соответствующей трудовой атмосферы, подразумевающей проведение политики «открытых дверей», отсутствие авралов и жульничества; 3) наличие всеми принимаемого и соблюдаемого «кодекса чести» — своего рода нравственного кодекса данной организации; 4) создание специальной программы помощи сотрудникам (ППС), облегчающей им преодоление давления внешних обстоятельств; 5) формирование в коллективе убежденности, что нечестность наказуема.

Прием на работу честных людей и проведение их специальной подготовки на предмет противостояния мошенничеству

Очень важно проводить предварительную проверку кандидатов на трудоустройство в целях приема на работу только «наиболее честных» из них. Как мы уже говорили, иcследования показывают, что среди американцев честных имеется лишь 40%, 30% могут считаться честными относительно, а 30% относятся к категории нечестных. Также может считаться доказанным, что в 25% всех случаев мошенничество совершается работниками со стажем работы в данной фирме менее трех лет. Не следует принимать на работу людей со склонностями к азартным играм или наркотикам, а также тех, кто имел в прошлом проблемы с гражданским или уголовным кодексом; по крайней мере, если уж их и принимать, то информация об их прошлом должна быть известна.

Учитывая современные законы относительно неприкосновенности частной жизни, очень важно, чтобы организация (фирма) имела хорошую систему работы с кадрами, включая их тщательное изучение. Нечестные сотрудники под сильным давлением внешних обстоятельств могут пойти на нарушения закона даже при наличии самого жесткого контроля.

Из-за запрещения использования при найме на работу детекторов лжи фирмам следует творчески подходить к самой процедуре такого приема. Например, многие банки проверяют своих потенциальных клиентов, используя системы CHEX, для того чтобы удостовериться, не было ли у этих клиентов в прошлом проблем с выплатой ссуд и кредитов. В банках также берут у новых сотрудников и клиентов отпечатки пальцев, после чего сравнивают их с уже имеющимися в полицейских досье. Другие организации для анализа информации о прошлом своих потенциальных работников нанимают частных детективов или производят поиск в соответствующих компьютерных базах данных. Все чаще используются различные тесты для проверки уровня честности, а в некоторых фирмах для этого даже имеются специально подготовленные сотрудники.

Одна из таких фирм вела тщательную подготовку этих сотрудников, в ходе которой они должны были узнать, какие вопросы можно задавать, а какие нельзя, научиться отличать ложь от правды, а также на совершенно законных основаниях изучать и проверять анкетные данные кандидатов на получение работы. Эта фирма применяет для проверки указанных в документах данных звонки не одному предыдущему работодателю данного кандидата, как обычно, а трем. При этом выработалось правило, что если ни в одном из трех мест о кандидате не было получено положительной информации, то результат рассматривается как негативный. (Нужно обязательно отметить, что подобные проверки осуществляются путем контакта с людьми, непосредственно знавшими данного человека, а не с сотрудником отдела кадров, который мог его лично и не знать.) За три года подобной практики эта фирма обнаружила, что у 851 человека, или 14% от числа возможных кандидатов, имелись не указанные в документах проблемы, такие, как наличие замечаний по предыдущей работе, фальсифицированной информации об образовании и прохождении военной службы, уголовное прошлое, проблемы с выплатой ссуд и кредитов, физические или психические заболевания, алкоголизм или плохо контролируемый характер. Подобные люди гораздо легче находят самооправдания для совершения противозаконных действий, так что можно значительно уменьшить вероятность проявления с их стороны мошенничества, просто не приняв их на работу.

Для иллюстрации недостаточной проверки кадров приведем следующий, имевший место в действительности пример.

Один контролер нанес ущерб своей компании на несколько миллионов долларов. При расследовании этого мошенничества выяснилось, что он за последние восемь лет был трижды уволен с предыдущих мест работы. В данной же компании его поймали за руку, когда в праздники ночью на работу зашел директор фирмы и обнаружил в бухгалтерии работающего неизвестного. Этот ночной работник оказался подставным бухгалтером, работавшим вместо нашего контролера, у которого, как оказалось, не было даже начальной бухгалтерской подготовки.

После приема сотрудников на работу очень важно информировать их, что можно, а что нельзя, а также что им делать, если они заподозрят кого-либо в мошенничестве, — то есть включить их в общую борьбу за качество труда. В рамках подобной программы действий нужно рассказать сотрудникам, насколько дорого может обойтись мошенничество или другие злоупотребления, что каждая афера сказывается на доходах всех сотрудников и что нельзя равнодушно проходить мимо любого случая злоупотреблений. Компании, проводящие подобную работу, часто объединяют такое обучение с другими видами повышения квалификации, например с инструктажами по технике безопасности или с программами оказания помощи своим сотрудникам.

Так, например, в одной фирме всем работникам вручаются памятки, которые они должны носить в нагрудном кармане. В этих памятках перечислены четыре вида действий, которые они могут предпринять, заметив какое-либо нарушение: 1) сообщить руководству; 2) позвонить в службу безопасности; 3) позвонить в подразделение внутрифирменного аудита или 4) набрать номер 800 «горячей линии». Сотрудники могут при желании сообщить имеющуюся у них информацию анонимно. В этой же фирме всем новым сотрудникам демонстрируется видеофильм о возможных злоупотреблениях, включая случаи мошенничества, на стенах размещаются и постоянно обновляются плакаты и стенгазеты, посвященные программе борьбы со злоупотреблениями. Благодаря всем этим мерам их количество в этой фирме резко сократилось.

Формирование соответствующей трудовой атмосферы

Вторым фактором создания атмосферы честности, открытости и взаимопомощи является соответствующая трудовая атмосфера, которая не возникает сама по себе — ее нужно сознательно формировать. В некоторых организациях случаи злоупотреблений и мошенничества почему-то встречаются чаще, чем в других, и отличаются такие организации друг от друга прежде всего своим трудовым климатом. Для формирования соответствующей трудовой атмосферы особую важность имеют два элемента: 1) политика «открытых дверей» и 2) правильная кадровая и технологическая политика.

Политика «открытых дверей» может препятствовать мошенничеству двояким образом. Во-первых, многие идут на злоупотребления просто потому, что им не с кем поговорить, выговориться. Оставаясь иногда на долгое время наедине со своими проблемами, они теряют представление о грани между дозволенными и недозволенными действиями, об их последствиях, из-за чего они могут принять не самое лучшее решение. Во-вторых, политика «открытых дверей» позволяет руководителям и коллегам быть в курсе испытываемых данным сотрудником проблем и возможных для него способах их решения. Подобное знание дает возможность руководителям предпринять дополнительные шаги по недопущению и/или выявлению злоупотреблений. Примерно 71% всех мошенничеств были осуществлены в одиночку, без сговора с кем-либо. Предоставление человеку возможности с кем-нибудь поговорить может предупредить большое количество злоупотреблений. Один из растратчиков сказал, вспоминая прошлое: «Говорите! Расскажите кому-нибудь, о чем вы думаете, какие проблемы над вами довлеют... Они не стоят того... Они не стоят тех последствий...»

Для иллюстрации рассмотрим случай мошенничества, которого вполне могло бы не быть, проводись фирмой политика «открытых дверей».

Микки Р. работал контролером в небольшой фирме по упаковке фруктов и похитил у нее более 212 000 долларов. Когда его спросили, почему он на это пошел, то ответ был следующим: «Никто здесь, особенно владельцы фирмы, никогда со мной не говорил. Относились они ко мне плохо, свысока. Просто грубили. Они сами это заслужили».

Проведенные исследования свидетельствуют, что часто кадровая и технологическая политика ведет к созданию атмосферы, только способствующей злоупотреблениям. Например, было доказано, что с такой атмосферой ассоциируется неопределенность по вопросам социального обеспечения. К другим подобным элементам относятся:

Наличие руководителей (менеджеров), которые не заботятся или не уделяют достаточного внимания своему правильному поведению (служат образцом равнодушия или неправильного поведения).
Неадекватная заработная плата.
Неоправданное планирование финансовых показателей.
Стремление сотрудников к шикарному образу жизни.
Явное неравноправие внутри организации.
Неоправданные затраты.
Автократический стиль руководства.
Низкий уровень лояльности фирме.
Жизнь только сегодняшним днем, выполнение лишь краткосрочных задач.
«Авральный» стиль работы.
Излишне жесткие правила внутреннего распорядка.
Отсутствие обратной связи.
Неучитывание различий между людьми.
Плохие возможности для продвижения по службе.
Враждебная по отношению к коллегам атмосфера.
Большая текучесть кадров и прогулы.
Проблемы с финансированием.
Стиль руководства, направленный на устранение последствий, а не причин тех или иных злоупотреблений.
Наличие руководителей (менеджеров) с импульсивным, бесчувственным, слишком эмоциональным или подавляющим других характером.
Атмосфера соперничества, причем недружелюбная.
Недостаточная профессиональная подготовка кадров.
Отсутствие четких должностных обязанностей.
Плохой стиль общения.

Каждый из этих элементов вносит свой вклад в создание такой атмосферы, в которой могут встречаться злоупотребления и мошенничество. Так, например, во время авралов появляются дополнительные возможности для неблаговидных деяний. Когда срочно готовится к сдаче какой-либо проект, обычно забывают обо всех привычных контрольных мероприятиях. Срочно добываются подписи на закупки непонятно чего. Платежи проводятся в спешке, часто без необходимых документов. Записи часто делаются задним числом, вспомнить потом, что они означают, бывает просто невозможно. Быстро перемещаются материалы, с ними становится легко манипулировать, их можно просто незаметно припрятать. Часто никто не знает, кто за что отвечает. Не так давно мы беседовали с одним бухгалтером крупной компании, который рассказал, что за последний год в его фирме были выявлены три большие аферы. Две из них, каждая из которых обошлась в миллионы долларов, имели место тогда, когда фирма спешно заканчивала выполнение срочных заказов.

На каждый из приведенных выше элементов можно было бы привести огромное число примеров, но мы ограничимся лишь двумя. Первый из них касается неадекватной оплаты труда, а второй — неоправданного планирования финансовых показателей.

Один из давно работавших в фирме сотрудников считал, что он — на хорошем счету, но никакой прибавки к зарплате давно уже не получал. Зарабатывал он 30 000 долларов в год и полагал, что вполне заслужил 10% прибавки. Поэтому он стал присваивать себе 250 долларов в месяц, что составляет как раз 10% от зарплаты. Его моральные устои допускали кражу именно такой суммы, которую, как он считал, ему задолжали, и ни цента больше, иначе ему пришлось бы считать себя заурядным вором.

Руководителю подразделения одного крупного консорциума был сказано, что вверенный ему участок на будущий год должен увеличить доходы на 20%. Когда он понял, что поставленных рубежей ему достичь не удастся, то он стал фальсифицировать свои отчеты, завышая активы. Он решил, что лучше уж быть нечестным, чем не выполнить поставленную задачу.

Фирменный «кодекс чести»

Третьим фактором в создании атмосферы честности, открытости и взаимопомощи является наличие четко определенного и всеми соблюдаемого «кодекса чести» данной фирмы (компании, организации). В литературе по формированию нравственных устоев говорится, что если вы хотите, чтобы кто-либо был честным, то вам нужно четко определить и продемонстрировать образец честного поведения. Мы уже останавливались на роли примера в создании соответствующей трудовой атмосферы. Фирмам, которые собираются успешно предупреждать случаи злоупотреблений, следует также предусмотреть создание своей собственной программы по моделированию соответствующего поведения, известной как «кодекс чести». Подобный четко определенный нравственный кодекс должен ясно определять, что допустимо, а что — нет. Служащие и работники фирмы, периодически прочитывающие и подписывающие подобный кодекс, лучше понимают разницу между правильным и неправильным поведением. Четкие формулировки такого уложения сводят на нет всякие оправдания типа «это совсем не так серьезно», «если бы вы знали, как эти деньги мне нужны, вы бы меня поняли», «я никому не причинил вреда», «каждый немного нечестен» или «я это только одолжил на время». Когда фирма четко определяет пределы допустимого и требует, чтобы все работники подписались под ее требованиями, последние осознают, что мошенничество для данной фирмы неприемлемо, что нечестность — это для данной фирмы весьма серьезно и что «одолжить» что-либо здесь нельзя. Подобные «кодексы чести» расставляют все точки над i.

Программы помощи сотрудникам (ППС)

Четвертым фактором при формировании атмосферы честности, открытости и взаимопомощи являются программы помощи сотрудникам. Один из трех элементов мошенничества, как мы уже знаем, — это давление внешних обстоятельств, которого, по мнению данного человека, он вынести не может или не знает, как с ним справиться. Фирмам, которым удается помочь своим сотрудникам в решении их проблем, удается, как правило, избежать и злоупотреблений с их стороны. Программы помощи сотрудникам (ППС) помогают им бороться со своими пагубными привычками (к алкоголю или наркотикам), с приверженностью к азартным играм, решить проблемы денежного характера, а также здоровья, семьи и т. п.

Недавнее обследование 500 ведущих фирм США показало, что в 67% из них имеются свои ППС. Большинство респондентов заявило, что этими программами пользуются менее 10% сотрудников, а половина респондентов считают, что затраты на них превышают отдачу. Когда респондентов спрашивали, с какого рода проблемами приходится иметь дело в рамках ППС, 67% упомянули алкоголь и наркотики, 63% — проблемы эмоционального характера, 57% — семейные проблемы, 38% — азартные игры, 37% — финансовые трудности и 32% — проблемы юридического характера. Кроме того, в 11% случаев в рамках этих программ сотрудникам оказываются консультации по вопросам вложения их денежных средств. 92% из всех респондентов считают, что помощь сотрудникам в решении их финансовых проблем может существенно сказаться на количестве злоупотреблений.

Для иллюстрации злоупотреблений, которых можно было бы избежать с помощью ППС, приведем следующие два случая.

Одна незамужняя женщина забеременела. Ей не хотелось, чтобы об этом узнали ее родители и знакомые. Отчаянно нуждаясь в деньгах, чтобы избавиться от ребенка, она украла у своей фирмы 300 долларов. После этого, поняв, как легко можно разжиться деньгами, она до своего разоблачения похитила еще 16 000.

Один из сотрудников крупного банка совершил растрату на сумму свыше 35 000 долларов. Когда его поймали и спросили, что его на это толкнуло, тот ответил, что его сын «сел на иглу, а это обходится около 500 баксов в день», а так как он не мог переносить зрелища его ломки, то ему пришлось пойти на мошенничество.

В обоих этих случаях мошенничество вполне можно было предотвратить, если бы ППС работала эффективно.

Неотвратимость наказания

Пятый фактор формирования атмосферы честности, открытости и взаимопомощи — это ощущение неотвратимости наказания. Страх наказания при неблаговидных деяниях является одним из наиболее мощных тормозов. При современном развитии производства и социальной сферы простое увольнение с работы наказанием быть не может. Реальное наказание — это извещение членов семьи и знакомых мошенника о его действиях. Мошенники обычно совершают свое преступление впервые в жизни и при этом испытывают большие угрызения совести, если бывают вынуждены признаться в содеянном своим любимым. Если мошенников просто увольнять, то это дает им повод сообщить своим знакомым, что, в принципе ничего страшного не произошло, «просто компания меня уволила».

В сокращении количества экономических преступлений большую роль играет жесткая политика по преследованию виновных, политика, которая ясно показывает, что мошенничество будет жестко караться, что отнюдь не всех можно считать нечестными, что фирма не потерпит присвоения или «одалживания» у нее имущества. Хотя подобное преследование обычно обходится в немалые суммы и требует времени, хотя оно связано с перспективой попасть на страницы газет, в долгосрочном плане оно себя оправдывает даже финансово. Если работать на перспективу, отказ от преследования виновных дает другим служащим сигнал, что мошенничество может остаться безнаказанным, и самое страшное, что может грозить аферисту, — это увольнение. При современной текучести кадров и жестких законах, ограничивающих вмешательство в личную жизнь, подобное увольнение не может являться профилактическим фактором. Как и уже рассмотренный нами «кодекс чести», твердо проводимая политика по отношению к неотвратимости наказания способствует уменьшению возможностей у преступника найти оправдание своим действиям.

КОММЕНТАРИИ В ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Предупреждение мошенничества включает в себя формирование атмосферы честности, открытости и взаимопомощи (что мы обсудили в данной главе), а также устранение возможностей для его совершения (что мы рассмотрим в главе 16). При этом основную роль играют пять факторов: 1) прием на работу честных людей и их специальная подготовка на предмет противостояния мошенничеству; 2) формирование соответствующей трудовой атмосферы, подразумевающей проведение политики «открытых дверей», отсутствие авралов и жульничества; 3) наличие всеми понимаемого и соблюдаемого «кодекса чести» — своего рода нравственного кодекса предприятия; 4) разработка специальной программы помощи сотрудникам (ППС), облегчающей им преодоление давления внешних обстоятельств; 5) формирование в коллективе убежденности, что нечестность наказуема.

Чтобы эффективно сократить количество злоупотреблений как таковых, нужно устранить один или более из тех трех элементов треугольника мошенничества, которые мы детально рассмотрели в главах 2—5. Этими элементами являются давление внешних обстоятельств, возможность и самооправдание. Первый, третий и пятый из обсуждавшихся в этой главе факторов касались самооправданий мошенников. Второй же и четвертый связаны с оказанием помощи сотрудникам в их борьбе с давлением на них внешних обстоятельств. При устранении или сокращении возможности самооправдания и этого давления вероятность совершения мошеннических действий намного уменьшается. В следующей, 16-й главе мы обсудим, как свести к минимуму возможности для совершения мошенничества.

Мошенничество (С. Альбрехт, Г. Вернц, Т. Уильямс)