Контрольные вопросы к главе 5

1. Дайте определение понятия "оффшорная зона". Каковы основные признаки оффшорной юрисдикции?
2. Каковы причины создания оффшорных зон?
3. Назовите основные мотивы криминального и некриминального использования оффшорных юрисдикций?
4. Отметьте важнейшие преимущества оффшорных территорий?
5. Дайте краткую характеристику основных оффшорных территорий. Можно ли говорить об их специализации на осуществлении определенных видов оффшорных операций? Чем, на ваш взгляд, обусловлен тот или иной вариант специализации?
6. Что такое оффшорная фирма? Каковы особенности ее правового статуса. Отметьте его отличия от статуса обычной фирмы?
7. Назовите основные виды оффшорных фирм.
8. Какие Вам известны виды оффшорных банков? Отметьте общие черты и отличительные особенности.
9. Назовите законные и криминальные цели использования оффшорных банков. Приведите возможные схемы.
10. Перечислите некоторые страны - налоговые убежища и дайте их краткую характеристику?
11. Перечислите основные виды счетов, используемых в иностранных банках.
12. Назовите основные типы иностранных компаний?
13. Каковы основные способы создание и приобретения оффшорных юридических лиц?
14. Каковы важнейшие схемы использования оффшорных зон для уклонения от уплаты налогов?
15. Опишите основные способы использования оффшорных зон для отмывания криминальных доходов.
16. В чем сущность и преимущества оффшорных трастов?
17. Какие вам известны схемы использования трастовых отношений для уклонения от налогообложения?
18. Объясните сущность схем простого, альтернативного, сложного альтернативного траста, швейцарского штифтунга. Каковы их преимущества и недостатки с точки зрения достижения цели уклонения от налогов, а также совершения других экономических преступлений?
19. Какова базовая схема использования страховой оффшорной фирмы для уклонения от уплаты налогов, легализации криминальных доходов, совершения других экономических преступлений?
20. Каковы возможности использования перестраховочных операций для совершения экономических преступлений?
21. Каковы особенности оффшорного бизнеса в России? Каковы типичные криминальные цели и схемы деятельности оффшорных компаний в России?
22. Назовите основные направления государственного контроля за оффшорной деятельностью в России? Какова его эффективность?