4.6 Региональные особенности контроля над отмыванием доходов, полученных преступным путем

Контроль над отмыванием денег в США. Правовую базу борьбы с легализацией преступных доходов в США составляют два уровня законодательных актов - федеральные акты и законы штатов.

К числу федеральных законов относятся: "The Bank Records and Foreign Transaction Reporting Act" (Акт о банковских записях и отчетности по международным операциям), известный также под названием "Bank Secrecy Act" - BSA (Акт о банковской тайне) и Закон о борьбе с "отмыванием" денег (1986).

"Bank Secrecy Act" установил нормы, касающиеся документации и отчетности для частных лиц, банков и других финансовых предприятий. Причиной принятия данных норм явилось стремление оказать помощь правоохранительным органам в преодолении проблем, порожденных законами по охране банковской тайны, принятыми в разных странах. Закон BSA помогает установить источники, объем и движение американской валюты и других денежных инструментов, ввозимых или вывозимых из страны либо помещенных в финансовые предприятия. Этот закон также регулирует использование полученной информации для расследования уголовных, налоговых и других правонарушений.

Закон состоит из двух частей. Первая часть, обобщенная в разделе 12 "The Unated Stated Code" - USC (Объединенный кодекс) требует, чтобы банки и другие финансовые учреждения хранили и поддерживали определенную документацию в течение пяти лет. Вторая часть, обобщенная в разделе 31 USC, обязывает частных лиц, банки и другие финансовые организации отчитываться об определенных внутренних и международных операциях (превышающих 10 тыс. долларов).

Денежные инструменты, ввозимые и вывозимые из страны либо вкладываемые или снимаемые в американских банках и других финансовых учреждениях, сами по себе не являются ни контролируемыми, ни незаконными. Однако сам факт перевозки суммы, эквивалент которой превышает 10 тыс. долл., должен быть декларирован в таможне в форме "A Report of International Transportation of Currency or Monetary Instruments" - CMIR (Отчет о международном перемещении валюты или денежных инструментов).

Обмен, снятие, вклад или перевод суммы, превышающей 10 тыс. долл. во внутренних банках и других финансовых учреждениях, должны быть декларированы в Internal Revenue Sеrvice -IRS (Налоговое управление, или Служба внутренних доходов) в "A Currency Transaction Report" - CTR (Отчет о валютных операциях). Лица и организации, уклоняющиеся от соблюдения этих требований, могут подвергнуться уголовной и гражданской ответственности, а сами фонды могут быть конфискованы.

Руководитель, имеющий право подписи в банке, и лица, контролирующие ценные бумаги или счета в других странах общим объемом более 10 тыс. долл. в течение одного календарного года, должны представлять отчет "A Report of Foreign Bank and Financial Account" - FBAR (Отчет о финансовых счетах в иностранных банках). Этот отчет представляется Казначейству до 30 июня включительно.

И, наконец, начиная с 1986 г., предприятия розничной торговли и частные лица обязаны заполнять форму "Reports of Cash Payments over $ 10,000 Received in a Trade or Business (IRS Form 8300)" (Отчет о наличных платежах свыше 10 тыс. долл., получаемых в торговле и бизнесе) и отправлять ее IRS.

Закон США "О борьбе с отмыванием" денег (1986 г. с поправками 1992, 1994, 1995 и 1996 гг.) установил ряд других мер, необходимых для эффективной борьбы с легализацией преступных доходов. Закон криминализировал действия по "отмыванию" денег. В соответствии с этим нормативным актом финансовая операция рассматривается как отмывание денег, если лицо знает, что средства, используемые в такой операции, приносят незаконные доходы, и если это лицо осуществляет эту финансовую деятельность или:

1. намеренно способствует такой незаконной деятельности.
2. знает, что финансовая операция осуществляется для сокрытия или утаивания подлинного характера, источника доходов, местонахождения, владения или распоряжения доходами,
3. знает, что проведение операции необходимо для уклонения от выполнения требований закона, касающихся представления отчета об операции.

Перевозка, перевод, отправление платежных документов считаются также "отмыванием" денег. В законе указывается на то, что перевозка является преступлением, если лицо перевозит незаконно кредитно-денежный документ из одного государства в другое или:

1. намеренно способствует такой незаконной деятельности,
2. знает, что такой документ обеспечивает получение незаконных доходов,
3. знает, что такая перевозка необходима для сокрытия или утаивания подлинного характера, местонахождения, источника доходов, владения или распоряжения ими,
4. знает, что перевозка осуществляется для уклонения от выполнения требований закона в части представления отчета об операции. В соответствии с ним банки обязаны сообщать в правоохранительные органы обо всех подозрительных сделках на сумму свыше 5 тысяч долларов (а по операциям с ценными бумагами - более 3 тысяч долларов). В инструкции Минфина подробно описываются признаки "подозрительности" сделки и процедура действий банковского служащего в рассматриваемых случаях. Наказания за нарушения указанных правил - крупные штрафы, увольнение с работы либо, при умышленных действиях, привлечение к уголовной ответственности за соучастие в "отмывании" денег.

Обязательным требованием является наличие у каждого банковского учреждения специальной программы по борьбе с "отмыванием" денег.

Система отчетности, введенная законом, позволяет отслеживать указанные этапы "отмывания" денег.

Контроль над отмыванием денег в Италии. Закон Гамма-Вассали (1990 г.) установил уголовную ответственность за операции по "отмыванию" и переводам на сумму свыше 20 млн. лир и впервые в мировой правовой практике определил понятие "преступная организация типа мафия".

Уголовный кодекс Италии предусматривает наказание в виде лишения свободы от 7 до 12 лет и денежный штраф от 2 до 30 млн. лир в отношении лиц, занятых легализацией доходов и имущества, добытого преступным путем. Наказание может быть увеличено, если такие же действия совершают должностные лица, используя при этом свое служебное положение.

В результате изменения законодательства в 1990 году государство теперь обязано осуществлять мониторинг по обнаружению и пресечению попыток легализации преступных денег. Система, мониторинга предусматривает, что перевод любой суммы за рубеж сопровождается одновременным декларированием дохода.

Согласно закону № 143 от 03.05.91 переводы сумм более 20 млн. лир разрешаются только через агентства уполномоченных посредников, которые осуществляют регистрацию и идентификацию клиента. Лица же, отказывающиеся сообщать об операции или от чьего имени они осуществляют данную операцию, либо дающие фальшивую информацию, наказываются лишением свободы на срок от 6 месяцев и штрафом от 1 до 10 млн. лир.

В законе описан механизм обязательного оповещения банковской системой компетентных органов о каждом переводе более 20 млн. лир.

Существует и механизм извещения о подобных операциях министра финансов (закон № 689 от 24.11.84) Предусмотрен достаточно широкий спектр ответственности для уполномоченных посредников как уголовной так и административно-финансовой. Банки и другие посреднические организации обязаны иметь подробную документацию о проведенных резидентами валютных операциях, чтобы судить о попытках "отмывания" денег. Информация о личности человека, социальном положении, адресе валютного счета, на чье имя переводятся денежные средства, дате совершения операции, количестве денег на валютном счету до и после совершения операции также представляется в органы финансового контроля. Срок хранения информации в банках от 5 до 10 лет.

Контроль над отмыванием денег в Бельгии. Согласно закону от 11 января 1993г. "грязными" считаются денежные средства, добытые в результате такой преступной деятельности как терроризм, организованная преступность, контрабанда наркотиков, оружия, ценностей, нелегальное использование рабочей силы, торговля "живым товаром". В целях предотвращения "отмывания" денег финансовые учреждения обязаны назначать служащего или создавать специальный отдел.

В соответствии с королевским указом от 11 июня 1993 г. в Бельгии под эгидой министерств финансов и юстиции была создана специальная структура - "Сектор обработки финансовой информации" (СТIF). Этот орган анализирует, с привлечением соответствующих экспертов, декларации банков, бирж и других финансовых институтов о подозрительных операциях, использует информацию из полицейских, таможенных и других государственных органов.

При необходимости он имеет право приостанавливать подозрительные финансовые операции для проверки сведений, но не более чем на 24 часа. В то же время его сотрудники самостоятельно не осуществляют следственных действий. В случае подтверждения информации об "отмывании" "грязных" денег СТIF направляет соответствующие материалы в брюссельскую прокуратуру, которая, в свою очередь, проводит оперативно-следственные мероприятия совместно со специализированным подразделением федеральной полиции и возбуждает уголовные дела. Специальное подразделение - Центральное бюро по борьбе с экономическими и финансовыми преступлениями, которое действует с ноября 1993 года под руководством генерального комиссариата уголовной полиции, выявляет нарушения законодательства пресекает контрабанду валюты и "отмывание" капитала.

Финансовые органы вместе с тем обязаны вести контроль за перемещением денег. Так, обязательной проверке подлежат все сделки на сумму свыше 10 тысяч ЭКЮ; все сведения о финансовых операциях должны храниться не менее 5 лет. За нарушение закона предусматриваются санкции, в частности штраф до 50 млн. бельгийских франков.

Контроль над отмыванием денег в Великобритании. Для координации деятельности по "отмыванию" преступных капиталов в стране создана специализированная Объединенная рабочая группа, в состав которой входят ведущие деятели финансового сектора экономики. Оперативной работой занимается Национальная служба Великобритании по финансовым расследованиям, в составе которой имеется Бюро по валютным расследованиям.

В основных нормативных документах, относящихся к этой области (Руководящие положения для финансовых структур по борьбе с "отмыванием" денег, Уголовный кодекс Великобритании и Регламент по борьбе с "отмыванием" капиталов , изданные в 1993 г.), учтены требования и рекомендации Директивы ЕС по борьбе с "отмыванием" капиталов.

В новом уголовном законодательстве предусмотрены более жесткие санкции за доходы, полученные преступным путем, в том числе связанные с наркобизнесом и терроризмом. Уголовным преступлением считается также и бездействие финансовых учреждений, в результате которого стала возможной легализация незаконно полученных средств. Преступными считаются действия физических лиц, содействующих кому-то в "отмывании" денег путем их сокрытия, хранения или инвестирования, а также если эти лица знают или подозревают, что денежные средства являются доходом от серьезных уголовных преступлений. Наказание - 14 лет лишения свободы и штраф; за разглашение информации преступнику или третьему лицу - до 5 лет; за недонесение о ставших известными операциях по "отмыванию" денег - до 5 лет.

При рассмотрении случаев нарушений валютного и экспортного режима в данной области суды принимают в расчет указанные документы, содержащие ряд изъятий из либерального в целом валютного и банковского режима. С 1 апреля 1994 года по сделкам на сумму, превышающую 15 тысяч ЭКЮ (12 тысяч дол.), проводятся процедуры идентификации клиента. Есть основания предполагать, что в обозримом будущем действующее британское законодательство в области валютного и экспортного контроля будет совершенствоваться главным образом в направлении более полного отражения рекомендаций и мер по борьбе с "отмыванием" незаконно полученных капиталов, которые разрабатываются и координируются ФАТФ и ЕС.

Контроль над отмыванием денег в Германии. Состав преступления "отмывание денег" определен в Уголовном Кодексе ФРГ. В соответствий с §261 УК подлежит уголовному наказанию лицо, которое скрывает предмет имущества, полученный в результате преступного деяния другого лица, предусмотренного § 29 абз.1 №1 Закона о наркотических средствах - "Торговля наркотиками" - или в результате преступного деяния, довершенного членом преступного сообщества (§ 129 УК), а также которое утаивает происхождение этого предмета или препятствует или ставит под угрозу срыва выявление его происхождения, обнаружение, взыскание (ср. § 74 УК) или конфискацию данного предмета. То же самое относится к получению, хранению или использованию указанного предмета. Уже только одна попытка предпринять перечисленные действия грозит наказанием. Ссылка на неосведомленность относительно происхождения сомнительного предмета не снимает ответственности с получателя, распорядителя или пользователя. Ответственности подлежит также тот, кто легкомысленно, то есть вследствие грубой небрежности, не выяснил, что предмет имеет происхождение от одного из перечисленных преступных деяний.

Кредитные институты обязаны предоставлять федеральным властям необходимую информацию лишь при явных признаках легализации "грязных" денег, идентифицировать своих клиентов во время осуществления сделок, а также в течение определенного времени хранить эти сведения. Используются в этих целях и документы, предназначенные для предоставления в налоговые органы.

Контроль над отмыванием денег в Норвегии. По словам руководителя одного из отделов Экономической полиции (Экукрим) в Осло Анны-Метте Дирнес, в стране, предположительно, отмывается незаконных денег на сумму в несколько миллиардов американских долларов. Всего же оборот нелегальных денежных средств составляет около 5 млрд. USD. Большая часть из них - неуплаченные налоги, а также поступления от сбыта наркотиков, спиртного и табачных изделий.

В Национальном Банке Норвегии ежемесячно регистрируется и отправляется в электронную память более миллиона международных денежных переводов. В течение четырех лет полиция и таможня могут в любой момент воспользоваться архивом, в котором содержатся все сведения о пользователях банковской системы страны.

С 1 января 1997 года денежные переводы, превышающие 3.400 USD на отсылку и 5.400 USD на получение, автоматически фиксируются как потолочные суммы, попадая в категорию сделок, подлежащих наблюдению. После ряда проверочных процедур часть из них расценивается как попытка отмыть деньги, о чем банк сообщает полиции.

Почти все страны Западной Европы, Северной Америки принимают принципы ФАТФ по идентификации клиентов, ведению учета с целью восстановления крупных валютных сделок и правовой защите при сообщении о подозрительных сделках.

Подобные нормативные акты по борьбе с "отмыванием" денег существуют не только в странах Европейского сообщества, но и во многих других странах мира.

Контроль над отмыванием денег в Латинской Америке. Организация американских государств разработала свои модели законов для контроля над отмыванием денег и внедрения Венской конвенции по наркотикам, имеющим общие черты с рекомендациями ФАТФ, то есть увеличивающуюся прозрачность финансовой системы как средство профилактики отмывания денег и обеспечения эффективного противодействия в случаях отмывания фондов.

Обязательное сообщение о крупных сделках в центральное информационное агентство существует лишь в нескольких странах этих регионов, в то время как другие запрещают крупные сделки с наличными за исключением тех, которые осуществляются по определенным правилам. В большинстве стран созданы специализированные агентства по борьбе с отмыванием денег.

Восточная Европа может быть охарактеризована в общих чертах как находящаяся в процессе всесторонней переоценки правовых и экономических структур. Меры, направленные против отмывания капиталов, находятся в рассматриваемых странах на различных стадиях разработки, принятия и применения. В прибалтийских государствах меры против отмывания капиталов находятся на стадии разработки, хотя Литва приняла ряд важных постановлений. Что касается других стран бывшего СССР, то только в Белоруссии начата разработка законодательства против отмывания капиталов. Страны Восточной Европы более продвинуты в этом отношении, некоторые из них приняли меры для борьбы с отмыванием капиталов.

В свете меняющейся обстановки и проблем, требующих взаимозависимых решений, выработка постоянных механизмов борьбы с отмыванием денег займет более длительное время.

Большинство стран Центральной и Латинской Америки ратифицировали Венскую конвенцию по наркотикам, но законы о конфискации больше распространены, чем уголовное наказание за отмывание денег, и эти законы ограничены наркопреступлениями.

Что касается Африки и Азии, то по этим регионам недостаточно информации. Тем не менее, можно сделать определенные общие наблюдения. В Африке относительно мало стран, ратифицировавших Венскую конвенцию и принявших специальные меры против отмывания денег, что может просто означать отсутствие проблемы наркобизнеса и отмывания денег в том же масштабе, что и в других регионах. Страны Азии имеют сильные и компетентные правоохранительные органы, но прозрачность их финансовых систем недостаточна, чтобы судить о размерах отмывания денег.

Страны азиатского региона проявляют различную готовность к борьбе с отмыванием капиталов. Некоторые из них приняли дополнительные меры в этой области. Например, в 1995 г. в Пакистане был разработан проект закона, предусматривающий штрафы за отмывание капиталов, связанных с торговлей наркотиками, и возлагающий некоторые обязательства на банки и финансовые организации. Подобные меры были приняты в 1996 г. на Тайване.

В апреле 1996 г. Кипр принял новый закон против отмывания капиталов, в котором расширен список правонарушений и предусматривается создание службы финансовой информации. В марте 1996 г. правительство Израиля подготовило закон, предусматривающий наложение штрафов за отмывание доходов и обязательную декларацию о подозрительных операциях. Однако проект этого закона до сих пор не обнародован, и неизвестно, будет ли он представлен парламенту. В странах Персидского залива финансовые институты приняли меры, направленные на идентификацию клиентов, сохранение бухгалтерских "следов" и декларацию о сомнительных операциях.

В большинстве стран региона не было принято никаких мер, направленных против отмывания капиталов. В ходе проведенной в октябре 1996 г. Конференции по проблемам отмывания капиталов в Южной и Восточной Африке большинство стран-участниц выразили свое желание выработать единый подход к проблемам борьбы с отмыванием капиталов, а также учредить Межправительственную организацию по финансовым методам воздействия на отмывание капиталов в регионе.

В России основу административного и финансового контроля над отмыванием доходов, полученных преступным путем, составляют:

Федеральный Закон РФ "О государственном контроле за соответствием крупных расходов на потребление фактически получаемым физическими лицами доходам";

Методические рекомендации по вопросам организации работы по предотвращению проникновения доходов, полученных незаконным путем, в банки и иные кредитные организации, введенные в действие Письмом Центрального Банка России от 3 июля 1997 г. № 479, а также ряд других нормативный актов, направленных на контроль финансовых операций с оффшорными компаниями.

Особенности контроля над отмыванием денег в России рассматриваются в отдельном вопросе.

Эксперты GAFI высказывают следующие рекомендации по совершенствованию контроля над отмыванием денег:

• продолжить работу по совершенствованию законодательства, направленного против отмывания капиталов;
• усиливать международное сотрудничество, особенно в области обмена информацией на стадии расследования.
• разрабатывать меры предотвращения возможности использования для отмывания денег новых технологий в платежных системах. Предложены, в частности, такие меры, как установление верхнего предела суммы, записанной на карточке и на счетах в Интернете, взаимодействие заинтересованных сторон, выявление промежуточных звеньев при проведении расчетных операций и сохранение следов бухгалтерских операций.

Более подробно о системе контроля за отмыванием доходов в указанных ниже странах см. в Приложении 4.