4.7 Признаки потенциальных финансовых нарушений, связанных с отмыванием денег

Существует ряд приемов, которые могут служить индикатором отмывания денег в банковском секторе.

Использование счетов, открытых на фиктивные имена или от имени лиц и организаций, действующих по поручению других получателей прибыли.

Последняя категория включает целый класс агентов по отмыванию денег, таких как посредники, юристы (адвокаты) и специалисты по финансовой отчетности. Она также включает в себя компании прикрытия. Цель использования счетов - упростить депонирование или перевод нелегальных средств.

Признаками отмывания денег посредством таких счетов являются:

• осуществление операций на значительно большие суммы, чем можно было бы ожидать в обычном случае, учитывая характер деятельности владельца счета.
• документация, которая представляется в обеспечение сделки, зачастую оказывается подложной или имеет существенные изъяны с правовой точки зрения.
• коммерческое предприятие, которому принадлежит счет, оформлено в качестве юридического лица или зарегистрировано в регистрационной палате на весьма ограниченный период времени.
• обе стороны сделки фактически являются одним и тем же лицом.

Использование для операций с доходами от криминальной деятельности официальных представительств иностранных банков.

Так, в некоторых странах они могут принимать вклады и после этого осуществлять перевод средств на свои собственные счета в местных банках, не сообщая при этом сведений, удостоверяющих личность своих вкладчиков и получателей прибыли.

Среди иных признаков возможных финансовых нарушений можно отметить следующие:

Рост объемов денежных переводов, не сопровождаемый соответственным ростом числа счетов.

Хранимая наличность нередко превышает пределы, установленные программой безопасности и (или) общим порядком покрытия обязательств.

Большие объемы кассирских чеков, платежных поручений или дорожных чеков, продаваемых, в основном, за наличные.

Счета с большим количеством небольших вкладов и небольшим числом крупных чеков, по которым остаток на счете сохраняется относительно малым и постоянным. Такой счет имеет много общих характеристик со счетом, используемым для выписывания фиктивных счетов до инкассации.

Крупный объем вкладов на несколько различных счетов с частым переводом основной части остатка на этих счетах на один и тот же счет в том же банке или в другом банке.

Большие объемы кассирских чеков или платежных поручений депонируются на счет, когда род деловых занятий владельца счета, как представляется, не соответствует подобным действиям.

Крупные объемы вкладов наличностью от делового предприятия, которое обычно не отличается интенсивностью операций с наличностью.

Депонирование наличности на счет в корреспондентском банке любыми средствами кроме бронированных банковских автомобилей.

Большой оборот крупных денежных купюр, либо излишние поступления мелкими купюрами от данного банка, либо излишне большой спрос на крупные купюры со стороны банка, что создает впечатление нехарактерной ситуации для данного конкретного банка.

Отправки наличности на суммы, представляющиеся слишком крупными в сравнении с долларовым объемом операций с наличностью в предоставленных отчетах.

Пределы сумм в перечне клиентов банка, освобожденных от требования оформления записей об операциях с наличностью, которые представляются необоснованно большими в сопоставлении с видом делового предприятия (организации) или с его местоположением. В делах банка нет достаточной информации в подтверждение установления именно таких пределов.

Представляемые отчеты по операциям с наличными деньгами, если требуется их представление, нередко грешат неточностями или отсутствием важной информации.

Перечень клиентов, исключенных из требования о регистрации операций с наличностью, представляется неоправданно длинным.

Оффшорные операции

Займы (кредиты), предоставляемые на основании финансового отчета заемщика, отражающего крупные инвестиции в деловые предприятия, инкорпорированные в странах-"убежищах" секретности банковских операций, и доходы от таких инвестиций.

Займы оффшорным компаниям.

Займы под обеспечение обязательствами оффшорных банков.

Операции с участием оффшорного банка - "прикрытия", чье наименование весьма подобно названию крупной законной организации.

Частые "телеграфные" переводы финансовых средств в страны - "убежища" секретности банковских операций и из этих стран.

Предложение многомиллионных долларовых вкладов по ставкам ниже рыночных из конфиденциального источника, которые должны быть переведены из оффшорного банка или каким-либо образом гарантированы оффшорным банком посредством письма, сообщения по телексу или иного якобы "официального" уведомления. л/ Наличие оборудования для телексной или факсимильной связи в банке, чьи обычные и рядовые деловые операции, как представляется, не оправдывают потребности в таком оборудовании.

"Телеграфные" (денежные) переводы

Признаки нередкого обхода особо уполномоченных лиц или органов с правом разрешения, либо иных средств внутреннего контроля.

Умышленный обход уполномоченного лица или органа путем раздробления операций.

Денежные переводы в страны - "убежища" банковской секретности и из этих стран.

Частые или крупные денежные переводы, выполняемые для лиц, не являющихся вкладчиками банка или не имеющих с ним депонентских отношений. В ситуации со "связанным" финансированием поступление от заемщика запроса о немедленном переводе средств по кредиту (займу) одному или нескольким банкам-посредникам, откуда исходили средства для брокерского вклада.

Крупные или частые денежные переводы за счет не инкассированных сумм.

Денежные переводы с получением или выдачей средств наличными деньгами, сумма которых превышает установленный законом предел (например в США - 10 000 долларов).

Недостаточный контроль за доступом к кодовым словам - "паролям".

Жалобы клиентов и (или) частые случаи создания ситуаций с выявлением ошибок.